תוכן עניינים:
למרות שזה אולי נראה כמו הוצאה רפואית, הוצאות הלוויה לא ניתן לנכות על החזר המס של הפרט. הלוויה והוצאות קבורה ניתנות לניכוי אם משלמים עיזבון. עם זאת, רוב עזבונות אינם גדולים מספיק כדי לחייב מס ולא יכול לנצל את הניכוי. אלה אחוזות כי חייבים מס יכול לפרט את הניכוי על לוח J של החזרי מס הנדל"ן.
הוצאות רפואיות
מס הכנסה קובע במפורש כי הוצאות קבורה הלוויה לא ניתן לנכות כהוצאה רפואית אינם ניתנים לניכוי על ההחזר המס של הפרט. כל הוצאות רפואיות עד לנקודה של מוות - כמו בבית החולים נשאר, בתי אבות, תרופות ו copayments - ניתן לנכות. אבל, בגלל הלוויה והוצאות קבורה הם לא חלק בטיפול או מקלים מצב, הם אינם זכאים.
ניכוי נדל"ן
בעוד הוצאות הלוויה אינם ניתנים לניכוי עבור הפרט, הם עשויים להיות מנוכה על החזר הנדל"ן. כל עוד ההוצאות הלוויה משולם מתוך האחוזה של decedent, נציג הנדל"ן רשאי לספור את ההוצאות כניכוי כדי להפחית את ההכנסה החייבת של העיזבון. העלויות הכשירות לניכוי כוללות החניטה, עלותו של מנהל הלוויות, עלויות ארונות הקבורה וכלי שריפת הגופה, ועלויות שונות הקשורות בהלוויה.
מתי להשתמש בניכוי
למרות ההוצאות הלוויה ניתנים לניכוי עבור האחוזה, יש אפשרות חזקה זה לא יספק תועלת מס. זאת משום שרוב האחוזות אינן חבות מסים. נכון לעכשיו, האחוזה הפרט יש פטור החיים $ 5.43 מיליון דולר לפני שהוא חייב מס. אם הערך הגולמי של האחוזה אינו מגיע לסף זה, ניכוי פוטנציאלי זה אינו בא לידי ביטוי.
תביעה לניכוי
עבור אחוזות גדולות יותר אשר חייב להגיש החזר, נציג הנדל"ן יכול לנכות הוצאות הלוויה על ידי השלמת לוח J של טופס 706, טופס המס עבור אחוזות. כל הוצאות הלוויה יש לפרט בנפרד על קו A של לוח ג 'לרשום את ההוצאות בניכוי החזרים כלשהם שהתקבלו הנדל"ן ממקורות, כגון הטבות מוות של ביטוח לאומי או לענייני ותיקי.