תוכן עניינים:
שלב
העובדים יכולים להתחיל לבצע משיכות שלהם 401k חשבונות התוכנית פעם הם מגיעים 59 1/1 שנים. העובדים רשאים לגשת לקרנות מחשבונותיהם 401k לפני קבלת גיל 59 1/1 במקרה של סוגים מסוימים של קשיים, כולל הוצאות הלוויה; הוצאות רפואיות שאינן מוחזרות על ידי ביטוח; הוצאות חינוך; הוצאה המשויכת לרכישת דירה ראשית או לשלם הוצאות למניעת פינוי או עיקול במעון ראשי. כל כספים שיסתיימו בשל סיבות מוקדמות יוטל עליהם מס כהכנסה רגילה בשיעור המס של העובד בשנה בה נלקחה המשיכה. בנוסף, יינתן לעובד קנס בעונש מס בגובה של 10% מהסכום הכולל.
עונש מס
להתגלגל
שלב
401k תוכניות אינן סטטיות. בשונה מתכניות פנסיה מסורתיות שנותרו בחברה עד שהגיע העובד לגיל פרישה, הכספים בתכנית 401 אלף שייכים לעובד ויכולים ללכת אתו אם יעזוב את החברה לפני פרישתו. העובד אינו חייב לשמור את קרנות הפרישה שלה בתוכנית הקיימת 401k על מנת לשמור על יתרונות המס שלה. העובדים רשאים למשוך כספים מתוכנית 401k קיימת לפני שהגיעו לגיל 59 1/2 שנים ללא כל חבות במס או עונש כל עוד הם מגלגלים את הכספים לתוכנית מתאימה אחרת תוך זמן שצוין על ידי מס ההכנסה (IRS). נכון לשנת 2009 עובדי המס היו 60 ימים להתגלגל מוקדם הפצות לתוך 401k אחר, IRA מסורתית או רוט IRA, על פי IRS פרסום 575.
ללא נסיגה מוקדמת משיכות מוקדמות
שלב
אנשים מסוימים עשויים להעפיל מוקדם 401k משיכות התוכנית ללא incurring 10 אחוזים עונש המס, בתנאי שהם עומדים בדרישות מסוימות, על פי 401kHelpCenter.com. כספים שנשללו כדי לעמוד בתשלומים שהוזמנו על ידי בית המשפט לילד התלוי, ילד או בן זוג לשעבר, ניתן למשוך ללא עונש מס. כספים המשמשים לתשלום חוב רפואי העולה על 7.5% מההכנסה ברוטו המותאמת של בעל החשבון עשויים להיות חופשיים מעונש מס. עובדים אשר הופכים לנכים לחלוטין או לאבד את מקום עבודתם לאחר הפנייה לפחות 56 שנים של גיל עשוי להיות מסוגל לקחת נסיגה מוקדמת ללא גביית עונש מס. בכל המקרים הכספים שנמחקו נחשבים כהכנסה רגילה ויחויבו במס בשיעור מס ההכנסה של בעל החשבון בשנה שבה הוסרו הכספים.