תוכן עניינים:
- תרומות ל 501 (ג) תוכניות
- תוכניות פרישה אחרות לעומת 501 (ג) תוכניות
- מי יכול לתרום 501 (ג) תוכניות
- היתרונות והחסרונות של 501 (ג) תוכניות
על פי מס הכנסה, "ארגונים חייבים להיות מאורגנים ומופעלים באופן בלעדי למטרות פטורות" כדי לקבל מעמד של אמון 501 (ג). יתר על כן, הארגון אינו יכול "לארגן או לפעול למען אינטרסים פרטיים". נוצר לפני 25 ביוני 1959, 501 (ג) נאמנויות פטורים מסים פדרליים מסוימים נוצרו כדי לממן תוכניות פרישה לעובדים.
תרומות ל 501 (ג) תוכניות
501) ג (תוכניות פרישה. בכל שנה, אתה יכול לתרום את הנמוך של 25 אחוזים של השכר השנתי שלך או 7000 $. בגלל התוכנית לא עושה שום קצבאות עליות במדד המחיה של החיים, 501 (ג) תרומות מרבי התוכנית נותרו זהים מאז 1969. יתר על כן, ה- IRS מעריך 10 אחוז עונש אם התרומה שלך עולה על התרומה המרבית המותרת. ההפרשות לתוכנית פרישה 501) ג (אף הן נקבעות כנגד המגבלה שנקבעה לכל תכנית פרישה אחרת, לרבות הסדרי פרישה פרטניים.
תוכניות פרישה אחרות לעומת 501 (ג) תוכניות
מלבד ההוצאות הדרושות כדי לטפל ולהפוך את הקרן לגדול, מנהל התוכנית שלך לא יכול להשתמש כספים 501 (ג) תוכניות פרישה עבור כל דבר אחר מאשר לשלם הטבות פרישה לך ולתורמים אחרים. לדוגמה, במקרה של תביעה, מנהל המערכת שלך לא יכול להשתמש בכסף מהתוכנית כדי לשלם עבור נזקים. שלא כמו תוכניות אחרות כגון 401k או 403 (ב) תוכנית המאפשרת תרומות המעסיק, 501 (ג) תוכניות הן תרומות העובד בלבד. כמו כן, 401k ו 403 (ב) תוכניות להגדיל את התרומות המרבי המותר כדי להתאים את העלות הנוכחית של המדדים החיים בעוד 501 (ג) תוכנית מקסימום להישאר ללא שינוי. בגלל 401k תוכניות ממומנות טוב יותר מאשר 501 (ג) תוכניות, יש יותר הזדמנויות עבור 401k מתכננת לגדול.
מי יכול לתרום 501 (ג) תוכניות
רק אמון תקף שנוצר לפני 25 ביוני 1959, תורם לתכנית 501 (ג), הקרן יכולה רק להשתמש תרומות של העובדים חבר. האמון עשוי להיות שונה, אבל נשאר מקובל כל עוד אין שינויים מהותיים אופי. הוספת הנהנים אינה נחשבת לשינוי מהותי, ובלבד שהתוספות הן של אותם תעשיות או של תעשיות קשורות. תוספת של מוטבים עשויה להתרחש באמצעות מיזוגים אמון, אבל אמון הממוזג חייב לפעול באותו ענף ואחד אמון חייב להיות תאריך חניכה מוקדם יותר מ -25 ביוני 1959. אתה יכול להתחיל לתרום 501 (ג) תוכנית פרישה ברגע שאתה להשיג חברות, אך יש לזכור כי התרומות כפופות למגבלה השנתית.
היתרונות והחסרונות של 501 (ג) תוכניות
יתרון של 501 (ג) תוכניות פרישה היא כחבר אמון, אתה מובטח פנסיה כאשר אתה פורש, כל עוד אתה פעיל לתרום את האמון שורד. ערבות זו אפשרית משום שעל פי החוק יש להשתמש באמון אך ורק כדי לספק את תשלומי הפנסיה וההטבות האחרות הקבועות בנאמנות; אלה כוללים הטבות אחרות כגון הטבות מוות וכל הטבה אחרת שנקבעה בחוקי העזר של הנאמנות. למרבה הצער, 501 (ג) התוכנית אינה משתלבת היטב עם תוכניות פרישה אחרות. לדוגמה, אתה לא יכול לגלגל על תרומות 501 (ג) תוכניות פרישה לכל תוכנית פרישה זכאים אחרים פטורים ממס. יתר על כן, אם אתה מעל גיל 70 1/2 שנים, אתה כבר לא יכול לתרום את התוכנית.