האם תרומות לתוכנית מס 529 ניתנות לניכוי?

לפחות 529 תוכנית מס - המיועדת "תוכנית שכר מוסמך" בקוד המס הפדרלי - מוצע על ידי כל מדינה במחוז קולומביה, כמו גם על ידי מספר מוסדות חינוך פרטיים. הם מציעים יתרונות מס ותמריצים אחרים כדי להקל עליך לשמור על הילד או הוצאות המכללה של הנכד. תרומות לתוכנית אינן מוכרות לצורכי מס, אבל יש להן יתרונות אחרים שגורמים להן להיות שוות את שיקולך.

קבוצה של סטודנטים College.credit: ג 'ק Hollingsworth / Photodisc / Getty תמונות

החשיבות היחסית של תרומות הניתנות להשתתפות עצמית

השווה 529 תרומות עם תרומות ל- IRA - חשבון פרישה אישי. מה שתתרום IRA שלך עד גבול התרומה השנתי הנוכחי הוא deductible מההכנסות שלך. עבור שנת המס 2014, מישהו עם הכנסה חייבת של 150,000 $ משלם 35,175 $, שיעור מס אפקטיבי של קצת יותר מ 23 אחוזים. תרומה IRA $ 5,000 מפחית את המס על ידי כמעט 1,200 $. עם זאת, אם ההכנסה שלך היא $ 50,000, שיעור המס האפקטיבי הכולל שלך הוא מתחת ל -12 אחוזים. ביצוע אותו $ 5,000 תרומה IRA שלך מפחית את המסים על ידי פחות מ 600 $. אותם גורמי הכנסה חייבים להתחשב בחשיבות של אי-ההשתתפות העצמית של 529 תרומות. ככל שאתה מרוויח פחות, זה פחות חשוב כי תרומות התוכנית 529 אינם ניתנים לניכוי מן ההכנסה.

צמיחת מסים נדחים ותרומות ללא מס

לאחר שתרמו לתוכנית 529, צמיחה הכנסה בתוכנית זו היא תמיד מסים נדחים והפצות מהתוכנית הם ללא תשלום כאשר אתה משתמש בהם לשלם את המכללה של המוטב עלויות. קחו למשל, כי מעל 20 שנה אתה תורם 100,000 $ תרומות שנתיות שוות - התרומה הכוללת המקסימלית יכולה להיות 350,000 $, בהתאם לתכנית הספציפית ואת המדינה שבה אתה חי - וכי הכסף גדל ב 9 אחוזים בשנה. אחרי 20 שנה יהיו כמעט 311,000 $ בחשבון. אם היית צריך לשלם מסים על הכסף כפי שאתה משוך אותו, וזה המקרה עם הפצות IRA, משיכות מעל ארבע שנים יפיק מסים של מעל 37,000 $ אפילו נמוך 12 אחוז שיעור המס יעיל. זה 529 הרווחים הם מסים נדחים ויכולים להיות מופצים ללא תשלום המס מציע יתרונות משמעותיים שעשויים לעלות בהרבה על החסרון של השתתפות עצמית של תרומות.

קשורים אחרים 529 הטבות

ניהול חשבון 529 קל יחסית. אתה שם את הכסף בתוכנית או את ממשלת המדינה או מנהל תוכנית ייעודית מנהלת את ההשקעה שלך עד שתבחר להפיץ אותו. העלויות בתוכנית מנוהלת היטב הן מתונות, בערך כמו תוכנית פרישה של 401k. יש לך חופש רב לשנות את מנהלי התוכנית ואתה יכול גם לשנות או להוסיף מוטבים התוכנית בכל עת. עבור בעלי הכנסה גבוהה, קצבאות התרומה הנדיבה אומר שבמקרים רבים, אפילו חינוך יקר של אייווי ליגה יכול להיות ממומן לחלוטין מהתפוצלות התוכנית אם אתה מתחיל תוכנית מוקדם.

תקנות מיסוי וניכוי

כללי המדינה לגבי 529 תרומות ומשיכות אינם מורכבים, אך הם משתנים במידה ניכרת ממדינה למדינה. מדינות מסוימות מאפשרות לך לתרום לתוכנית 529 גם אם אתה לא בעל התוכנית; אחרים לא. למרות הממשלה הפדרלית אינה מאפשרת לך לנכות את התרומות מהכנסות, כמה מדינות לעשות. רוב המדינות אינן מאפשרות לכם לתרום לתוכנית של מדינה אחרת. רוב המדינות יש גבולות תרומה כי הם נמוכים משמעותית מאשר הממשלות הפדרליות - אתה יכול לתרום יותר, אבל סכומים העולה על גבול המדינה לא יהיה לניכוי מן ההכנסה שלך בשנת התרומה. מומלץ לבדוק את חוקי המס והניכוי של המדינה שלך בעת ביצוע התוכנית.