תוכן עניינים:
A TDA, או מס נדחה קצבה, היא תוכנית מועדפת פרישה המאפשרת לעובד של ארגון ללא כוונת רווח לתרום כסף לפני מס לפרישה. מעל 156 מיליון אנשים היו תוכנית פרישה TDA בשנת 2006, על פי משרד העבודה של ארה"ב. זהו סוג תוכנית אטרקטיבי כי אנשים חיסכון עבור פרישה לחפש שיטות לחסוך בקלות כסף באמצעות המשכורות שלהם. תוכניות פרישה TDA גם לאפשר למשתתפים לבחור בין אפשרויות השקעה שונות רבות ולשמור באופן המתאים לצרכים הפרישה האישית שלהם.
היסטוריה
בשנת 1942 IRS מותר כמה ארגונים ללא כוונת רווח ומערכות בית הספר הציבורי להציע תוכניות TDA. בשנת 1958 תיקונים טכניים חוק עבר יחד עם שורה של שינויים קוד הכנסה פנימית, הקמת הבסיס כיום של 403 (ב) תוכניות פרישה. החל משנת 2006, כללי IRS חדשים מאפשרים תוכניות TDA להיות מראש או מסים רוט חשבונות, אם כי מעסיקים בודדים אינם נדרשים לנהל את שני סוגי תוכניות. בשנת 2007 משרד האוצר בסופו של דבר קבע 403 (ב) כללים, אשר העביר את חוקי המיסוי TDA קרוב יותר לאלה של 401 (k) ו 457 תוכניות.
זיהוי
תוכניות פרישה TDA לעתים קרובות נקראים על ידי שמות אחרים. הם עשויים להיקרא מס קצבה קצבה, או TSA, אשר מציין כי היבט המס דחייה של התוכנית מספק מקלט מס עבור המשתתפים. זה יכול להיקרא תוכנית 403 (ב), אשר מציין את קוד המס המשמש לזיהוי תוכניות אלה לעומת 401 (k) או 457 חשבונות פרישה. ניתן לזהות את ה- TDA בתוכנית 403 (b) משום שתהיה להם קצבה כאפשרות ההשקעה העיקרית ולא בקרנות נאמנות.
מיסוי
כספים במס כאשר הוסרו מן ה- TDA, אשר בגיל הפרישה לא לפני גיל 55 או לאחר גיל 59 ו 1/2. חריגים לכללים אלה כרוכים בקשיים ספציפיים במס הכנסה או בכללי נכות, מוות או כללי תשלום תקופתיים שווים באופן משמעותי. מס הכנסה מאפשר הלוואות באמצעות תוכניות, למרות תוכניות בודדות לא נדרשים להציע להם.
מאפיינים
כל תוכנית פרישה TDA כוללת קצבה, אשר עשויים להיות תכונות שונות, הטבות, ועלויות שונות. אנשים עשויים להמתין עד לתאריכים ספציפיים כדי להצטרף לתוכנית ויכולים להיות מוגבלים במספר הפעמים שהם רשאים לשנות את סכום התרומה. שלושה סוגים שונים של קצבאות קיימים תוכניות TDA. קבוע קצבאות לשלם ריבית מובטחת. משתנה קצבאות יש אפשרויות השקעה שונות רבות כי המשתתף יכול לבחור מתוך ו לעבור באופן חופשי. קצבאות צמודות הון מזכות את ההחזר לחשבון המבוסס על מדד פופולארי, כגון S & P 500, ועדיין מבטיח בדרך כלל תשואה מינימלית.
שיקולים
אנשים בוחרים כיצד להשתמש בצורה הטובה ביותר של תוכנית 403 (ב) TDA צריך להתאים את סכום ההשקעה שלהם ואת קצבאות הבחירה עם מטרות פרישה לטווח ארוך שלהם סובלנות הסיכון. קצבאות גובות עמלות פנימיות שאינן נראות מיד ללא קריאת החוזה ויכולות להקטין את התשואה הצפויה. חלק מחברות הקצבאות גובה דמי פדיון למשתתפים העוזבים את החשבון מוקדם.