תוכן עניינים:
תוכנית 403 (ב) היא תוכנית חיסכון לפרישה המיועדת לעובדי בתי ספר ציבוריים, שרים ועובדים לארגונים מסוימים פטורים ממס. תוכנית 403 (b) מאפשרת למשתתפים זכאים לבצע תרומות חסרות מס בחשבון השקעה. המעסיקים חופשיים גם לתרום לחשבונות העובדים.
מיסים על תרומות והכנסות
תרומות לתוכנית 403 (ב) מתבצעות על בסיס הפחתת שכר. אם תבחר לתרום 403 (ב), המעסיק שלך ייקח חלק ייעודי לשלם שלך ולתרום אותו ישירות לתוכנית לפני מסים. כל הרווחים שנוצרו בתוך 403 (b) נשארים מסים נדחים עד לסילוקה, כלומר אין צורך לשלם מסים על כל דיבידנדים, ריבית או רווחי הון שנוצרו בחשבונך משנה לשנה. תרומות המעסיק גם אין השלכות מס על העובדים, עם רווחים גדל באותה אופנה דחה מס.
הגבלות על תרומות
הסכום שאתה יכול לתרום ל 403 (ב) רגיל הוא מוגבל, אבל מותאם באופן קבוע לאינפלציה. עבור 2015, המשתתפים יכולים לדחות עד 18,000 $ משכורת לתוכנית 403 (ב). השילוב בין דמי המעסיק לבין דחיית שכר העובדים אינו עולה על 53,000 $, או 100% מהתמורה של העובד. ה- IRS מספק תרומות נוספות של "מעקב" עבור סוגים שונים של עובדים, כגון אלו עם 15 שנים או יותר או שירות ואלה בגילאי 50 ומעלה.
מיסוי משיכות
הכסף נלקח מתוך תוכנית 403 (ב) הוא ממוסים כהכנסה רגילה. הדבר חל על התרומות והרווחים שתוציא מהחשבון. אתה זכאי לקחת הפצה מתוכנית 403 (ב) כאשר אתה פונה 59 1/2 שנים של גיל, להיות מושבתים, לעזוב את העבודה שלך מכל סיבה שהיא או יש מצוקה כלכלית. במרבית המקרים, משיכות שנלקחו לפני גיל 59 1/1 נגרמות לעונש הפצה מוקדם נוסף של 10%. חריגים מוגבלים לעונש כוללים חלוקה למילואימניקים צבאיים מוסמכים שנקראו לשירות פעיל, נכות מוחלטת או מוות.
סיכונים
אחד הסיכונים העיקריים עם השקעה של תוכנית 403 (ב) היא כי אפשרויות ההשקעה היחידה שלך הם אלה שנבחרו על ידי המעסיק שלך. המעסיק שלך בוחר את מנהל מאחורי אפשרויות ההשקעה בתוכנית, ואם בחירות אלה ביצועים גרועים, אתה פשוט מתוך מזל. השקעות בתכנית 403 (b) נושאות גם סיכון השקעה כללי, כגון סיכון שוק המניות, לכן בחר את ההשקעות המתאימות ביותר לסובלנות האישית שלך לסיכון. תוכנית גרועה שנבנתה 403 (b) עשויה גם לשאת עמלות גבוהות, אשר אוכלים לתוך תשואות ההשקעה שלך.