תוכן עניינים:
קוד מס בארה"ב, בסעיפים 1035-1045, קובע כי ניתן להחליף רכוש עבור נכס בשווי שווה ללא חבות המס. סעיף 1035 חל על מוצרי ביטוח, לרבות פוליסות ביטוח חיים וקצבה.
החלפת ביטוח חיים בביטוח חיים
תחת 1035 כללי Exchange, פוליסת ביטוח חיים ניתן להחליף פוליסת ביטוח חיים אחרת. כל ההכנסות מן חיסול של המדיניות הראשונה יכול להעביר השני מבלי להפעיל אירוע מס. זוהי עסקה חד-פעמית: העברת שתי פוליסות פרטניות למדיניות אחת, מרובת-מבוטחים, אינה מותרת, ואינך רשאי להחליף מדיניות חיים אחת עבור מדיניות שרידים.
חוזי הקמה
הקונגרס הטיל מכסה על כמה אתה יכול לשלם לתוך פוליסת ביטוח חיים ועדיין להעפיל הטבות מס. אם אתה עולה על סכום זה, פוליסת הביטוח שלך מסווגת כחוזה הקצה שונה (MEC).
פוליסות פרימיום יחיד - אשר אתה מממן עם תשלום חד פעמי במזומן בעת הרכישה - זכאים כמו MECs. פוליסות אשר אתה משלם את הפרמיות לאורך זמן יכול למנוע את סיווג MEC בתנאי את הפוליסות לעבור את "שבעה לשלם שכר". במהלך שבע השנים הראשונות של המדיניות, הסכום הכולל שתשלם לתוכו לא יעלה על הסכום שישלם כדי לשלם את הפוליסה בשבע שנים.
אם יש לך פוליסת ביטוח חיים בצורה של חוזה הקמה שונה (MEC), מה אתה חילופי זה - גם אם המדיניות לא היה זכאי כמו MEC כעצמאי - הופך MEC תחת העיקרון של "פעם אחת MEC, תמיד MEC. " עם זאת, אם יש לך מדיניות זה לא MEC, אבל אתה מחליף אותו למדיניות כי נכשל מבחן שבעה לשלם, המדיניות החדשה שלך הופך MEC.
סכומים על קצבאות
קצבאות (או ביטוחי ביטוח מיוחדים המוצעים כחיסכון לטווח ארוך או אופציות פרישה על ידי חברות ביטוח) ניתן להעברה של 1035 לקצבה אחרת. בדומה לפוליסות ביטוח חיים, ה- 1035 Exchange מאפשר להחליף את הקצבה כך שמבוטחים יכולים למצוא תעריפים טובים יותר להשקעותיהם או להתאים לשינויים במצבם הפיננסי.
ביטוח חיים לקצבאות
במקרה שבעל הפוליסה אינו זקוק עוד להטבות מוות, פוליסת ביטוח חיים יכולה להעביר לקצבה. עם זאת, העברת קצבאות לפוליסות ביטוח חיים אינה מותרת. החלפת קצבה לפוליסת ביטוח חיים עלולה לגרום להטלת מס כנגד רווחים כלשהם מהקצבה.