האם תשלומי מוגבלות חייבים במס?

ביטוח נכות לספק תשלומי גמלאות לאנשים שאינם עובדים עקב מחלות מכוסות ופציעות. מקורות הכנסה אלה יכולים להיות זמניים או קבועים בהתאם לסוג תוכנית הביטוח. כיסוי נכות ניתן להשיג באמצעות הממשלה הפדרלית או שנרכשו ישירות מחברות הביטוח. שירות מס הכנסה, לעומת זאת, יהיה מס ביטוח דמי נכות בהתאם איך פרמיות משולמים ואת הרווחים של אנשים.

תשלומי נכות מתוכניות ביטוח פרטיות ותוכניות ממשלתיות יכולות להיחשב כהכנסה חייבת במס על ידי מס הכנסה.

סוגים

ישנם שני סוגים של תוכניות ביטוח נכות זמין לרכישה בארצות הברית כי לכסות עובדים באורכים שונים של זמן. תוכניות לטווח קצר נכות לכסות אנשים שאינם עובדים על בסיס זמני כגון כמה שבועות עד שנה אחת. תכניות ביטוח נכות לטווח ארוך מספקות כיסוי לתקופות זמן הנעות בין שנה אחת לשארית חיי המבוטחים. אם אנשים אינם מסוגלים להרשות לעצמם או זכאים לתוכניות אלה, הם יכולים לבקש הטבות נכות באמצעות המינהל לביטוח לאומי. זה כיסוי נכות זכאי לכל אזרחי ארה"ב אם הם עומדים בדרישות הזכאות של התוכנית הפדרלית. אנשים המבקשים עבור ביטוח לאומי נכות חייב להיות תנאים רפואיים שנמשכו יותר משנה אחת; תוכנית פדרלית זו אינה מכסה נכות קצרת טווח או חלקית.

סכומי הגמלה

תשלומי נכות מתכניות פרטניות מחושבים בצורה שונה מאלו המופצים מהמינהל לביטוח לאומי. תגמולי הביטוח של STD ו- LTD מחליפים את רוב ההכנסות של המבוטחים, בדרך כלל בין 40% ל -65% לפי קרן ביטוח החיים והבריאות לחינוך. ביטוח לאומי נכות, לעומת זאת, מבוססים על ההיסטוריה העבודה של המבוטחים וכמה הם שילמו לתוך ביטוח לאומי. מדי שנה, ה- SSA מודיע לאנשים זכאים בדואר של כמה הטבות מוגבלות הם זכאים (ראה משאבים 1).

מיסוי תשלומים

תשלומי ההטבות מתוכניות ביטוח בע "מ ו - STD ותכנית לביטוח לאומי נחשבות לפיצוי במס בנסיבות מסוימות. לדוגמה, אם הפרמיות של תוכניות לטווח קצר לטווח קצר נכות משולמים עם דולר לפני מס, אז מס הכנסה יהיה להטיל מס תשלומים. אם הכסף כי כבר במס משמש לפרמיות, אז המבוטחים יקבלו הטבות ללא מס. עבור אלה המקבלים קצבת ביטוח לאומי, תשלומי ההטבות שלהם יהיו חייבים במס אם סך ההכנסות של משק הבית שלהם יעלה על גבולות התוכנית. עבור יחידים, ההטבות שלהם במס כאשר הרווחים המשולבים שלהם עולה על 25,000 $ לשנה עבור זוגות, התקרה היא 32,000 $.

שיקולים

כל שלושת סוגי אופציות הנכות מחייבות אנשים לספק "תקופות חיסול" לפני קבלת תשלומי גמלאות. תקופות ביעור, הנקראות גם תקופות המתנה, להתחיל מ כאשר הבעיות הרפואיות להתחיל המבוטחים זמן מוסכם הם לשלם את היתרונות. בתקופות אלו, המבוטחים אחראים על ההוצאות הרפואיות הקשורות לנכים. תוכניות STD יש תקופות חיסול הנמשך מספר ימים עד שבועות, ואילו המבוטחים על ידי תוכנית בע"מ יכול לחכות חודשים עד שנה כדי לקבל קצבת נכות. תקופת החסימה של קצבת נכות חברתית היא חמישה חודשים.