תוכן עניינים:
כאשר אתה לוקח הפצה מכל פרישה מוסמך, כולל רוט IRAs, המוסד הפיננסי שלך שולח לך טופס 1099-R מתעד את הנסיגה למטרות מס. הבנת אופן הדיווח על הפצה, כמו גם כיצד היא משפיעה על המסים שלך, עוזרת לך לקבל החלטות נבונות יותר לגבי הפצות ה- ROT IRA שלך.
טופס 1099-R
כאשר אתה לוקח את ההפצה מ Roth IRA שלך, טופס 1099-R שלך מראה לך כמה אתה הוציא וכמה, אם בכלל, הוא חייב במס. הסכום הכולל של ההתפלגות מופיע בתיבה 1, והחלק החייב במס מופיע בתיבה 2 א. אם המוסד הפיננסי מנע כסף מההפצה שלך עבור מסים פדרליים, סכום זה מופיע בתיבה 4. אם ההפצה שלך היא ללא תשלום, המוסד הפיננסי שלך לא לעכב כסף מן הנסיגה.
כאשר האם רוט IRA הפצות מס חינם?
ROT IRA הפצות שעומדות בדרישות עבור הפצה מוסמך לצאת ממס חינם. הפצות מוסמכות מתרחשות כאשר החשבון פתוח לפחות חמש שנים ואתה בן 59 וחצי לפחות. ההפצה שלך גם היא פטורה ממס אם תוציא תרומות - אך לא רווחים - בכל עת. במקרה זה, טופס 1099-R יציג $ 0 עבור הסכום החייבי של הנסיגה. עם זאת, אתה עדיין צריך לדווח על הסכום nontaxable על ההחזר מס הכנסה.
מתי הם מחלקים Roth מסים?
אם אתה לוקח את הרווחים מ Roth IRA שלך לפני שאתה מספק את הקריטריונים להפצה מתאימה, הרווחים ידווחו כהפצה חייבת. לדוגמה, אם אתה לוקח $ 9,000 הפצה nonqualified ויש לך רק 5,000 $ תרומות שלך Roth IRA, $ 9,000 יהיה רשום כמו ההפצה הכוללת בתיבה 1, ו 4,000 $ יירשם כהפצה חייבת במס בתיבה 2. ייתכן גם יש למנוע כסף מן ההפצה עבור מסים פדרליים, אשר יהיה רשום בתיבה 4.
עונשים נסיגה מוקדמת
אם אתה לוקח את ההפצה IRA לא מוסמך של רוט, טופס 1099-R אינו מפרט את עונש הנסיגה מוקדם. אתה חייב להבין את העונש הזה בנפרד באמצעות טופס 5329. בדרך כלל, העונש הוא 10 אחוזים מהחלק במס של הנסיגה, אבל העונש ניתן לוותר אם הכסף משמש purporses מסוימים, כגון חשבונות רפואיים גבוהים, שכר לימוד במכללה או רכישת בית ראשונה. אם חל חריג, דווח על כך בטופס 5329.