מה התרומות שהתקבלו האם אני צריך לטעון על המסים שלי?

תרומות ליחידים יכול ליפול לתוך שטח אפור במשפט המס. בהתאם לנסיבות, תרומה שקיבלת עשוי להעפיל מתנה, השקעה או הכנסה חייבת. אם זה האחרון, אז אתה צריך לדווח על החזרת המס שלך. השורות בין הקטגוריות הללו מטושטשות, ומס ההכנסה הפנימי בוחן כל מקרה בנפרד, לכן שקול להתייעץ עם מקצוען מס עבור הדרכה ספציפית לגבי המצב שלך.

גבר עומד ליד תיבת כונן מזון. קרדיט:

עמדת ה- IRS

נכון לסוף שנת 2014, IRS לא הוציא הנחיות נחרצות על הטיפול במס של תרומות ליחידים. מומחית מס אווה Rosenberg אמר הבינלאומי עסקים טיימס כי הדרכה כזו עשויה לבוא מן בתי המשפט. בינתיים, העמדה הרשמית, כפי שמסוכמת על ידי פקיד מס הכנסה המדברת אל ה"טיימס ", היא שתרומות ליחיד הן הכנסה חייבת, אם הן אינן מתנות, הלוואות או השקעות הון. זה רשמי גם ציין כי מס הכנסה מסתכל על תרומות כאלה על בסיס מקרה לגופו.

מה הופך מתנה

ה- IRS מגדיר מתנה כמו כל העברה של כסף או רכוש אשר המעניק אינו מקבל "תמורה מלאה" בתמורה. שיקול מלא בעצם אומר מקבל את הכסף של שווה. אם מישהו נותן לך 100 $ רק בגלל שהיא רוצה לתת לך 100 $, ואתה מספק שום דבר בתמורה, אז זה 100 $ הוא מתנה שלא חייב במס. אם אתה נותן לה ערך בשווי של $ 10 בתמורה, אז היא נתנה לך מתנה $ 90.

מסים מתנה

כאשר תרומה היא מתנה, מסים מתנה עשויים לחול - אבל הנמען לא צריך לשלם אותם. מסי מתנה הם באחריותו של נותן המתנה; נמענים אינם מדווחים על המסים שלהם. באופן כללי, אדם יכול לתת כל אדם כמות מסוימת בכל שנה ללא הפעלת מתנה מתנה; נכון לשנת 2014, סכום זה היה 14,000 דולר. קיימים חריגים מסוימים. תרומות לשלם הוצאות רפואיות או חינוכיות של מישהו אינן כפופות למגבלה השנתית, כל עוד הן ניתנות ישירות לספקי שירותי בריאות או לבית ספר, ולא לאדם שירוויח.

השקעות והלוואות

אם אתה מקבל עסק או מיזם moneymaking אחרים מהקרקע ומישהו נותן כסף בתמורה להון - כלומר, חלק הבעלות - או לחתוך את הרווחים הפוטנציאליים, אז התרומה היא כנראה השקעה או " תרומת הון ". זה לא הכנסה חייבת לך, ואתה לא לדווח על זה המס האישי שלך לחזור. באופן דומה, הלוואות אינן הכנסה חייבת, כי אתה תהיה לשלם אותם בחזרה; אם לא תצליח להחזיר, אם כי אז הכסף הופך למס.

Crowdfunding סיבוכים

מצב המס של התרומות הפך הרבה יותר מסובך עם עליית "קהל מימון" - פניות מקוונות לכסף, שבו זרים לתרום מזומנים יזמים או אנשים נזקקים. במצבים אלה, מטרת התרומה חשובה. אם מישהו שולח לך כסף כדי להתחיל עסק או לפתח מוצר אבל הוא לא מקבל הון עצמי, אז את התרומה היא כנראה הולך להיות חייב במס הכנסה כי אתה חייב לדווח. זו הסיבה שירותי התמקדות עסקית, כגון Kickstarter ו Indiegogo אומר כי, באופן כללי, אתה צריך להניח תרומות חייבות במס. מצד שני, כסף שנשלח לעזור לך בזמן הצורך, ללא ציפייה להתחשבות, עשוי להיחשב מתנה. זוהי עמדתו של GoFundMe, אתר ההיקפים המתמקד ביחידים ולא במפעלים. עם זאת, כל האתרים קוראים "קהל" כדי להתייעץ עם מס מקצועי.