תוכן עניינים:
כאשר אתה מרוויח עניין בחשבונות בנק או בהשקעות, המשלם מודיע על מס ההכנסה הפנימי, ועליך להצהיר על הסכום המלא של החזרת המס שלך. עם זאת, כללי המס קובעים סכומים מינימליים, שמתחתים הבנק שלך או המשלם האחר אינם נדרשים לדווח. בעת השלמת החזר המס שלך, אתה צריך לזכור כמה כללים חשובים המכסים ריבית חייבת.
דיווח על טופס 1099-INT
בכל שנה הבנק שלך ישלים טופס 1099-INT כדי לדווח על העניין שהיא משלמת. הבנק אינו נדרש לדווח על תשלומי ריבית של פחות מ -10 דולר, ואין הוא נדרש לדווח על ריבית ששולמה על הסדר פרישה אישי, או על ה- IRA; חשבון חיסכון בריאותי, חשבון חיסכון רפואי Advantage או חשבון ארצ 'ר חיסכון רפואי. ה- IRS אינו מחייב דיווח על ריבית ששולמה על הלוואות אישיות או ריבית ששולמה מחוץ לארה"ב על ידי משלם שאינו ארה"ב.
הכנסה מינימלית לתיוק
אם ההכנסה שלך, כולל ריבית, נופלת מתחת לסכומים מינימליים מסוימים, ייתכן שלא תצטרך להגיש החזר מס בכלל. בשנת המס 2014, למשל, משלמי המסים יחיד מתחת לגיל 65 שנים להרוויח פחות מ 10,150 $ לא צריך להגיש החזר. המינימום עולה ל 20,300 $ עבור filers משותפים שהם מתחת לגיל 65; 21,500 $ אם בן זוג אחד גדול מ -65; ו 22,700 $ אם שני בני הזוג הם מעל 65. עם זאת, ה- IRS דורש החזר בנסיבות מיוחדות, לא משנה רמת ההכנסה שלך, אם אתה חייב מסים על תוכנית פרישה, היה לך עבודה עצמית הכנסה של 400 $ או יותר, קיבלת הפצה מחשבון חיסכון בריאותי או שאתה חייב מס תעסוקה עבור עזרה ביתית.
דיווח על עניין בטופס 1040
ה- IRS מחייב אותך לדווח על ריבית מס '8 של טופס 1040. קו 8 א' הוא בעל ריבית חייבת, ואילו קו 8b מיועד לריבית פטורה ממס, שלא תכלול חשבונות בנק רגילים. אם העניין הכולל שלך מכל המקורות הוא יותר מ -1,500 דולר עבור שנת המס, עליך גם להגיש את לוח B כדי לפרט תשלומים אלה ולבצע את הסכומים מאותו טופס מעל 1040 שלך. הכנסות ריבית, יחד עם סוגים אחרים של הכנסה מופיע על מול 1040 שלך, נכנס סכום הכנסה ברוטו מותאם שלך.
דיווח על חשבון החוץ
סכום הסף של $ 1,500 בריבית גם מפעילה את הדרישה להשלים חלק III של לוח ב ', שבו אתה דוח על חשבונות זרים. בהגדרת ה- IRS, חשבון זר הוא חשבון הממוקם מחוץ לארה"ב, בין אם הוא שייך לבנק בארה"ב ובין אם לא בארה"ב. הכנסות ריבית זרות הוא גם דיווח, לא משנה איפה זה שילם או נשמר. ככלל, משלמי המסים בארה"ב משלמים מסים על כל ההכנסה שאינה פטורה ולא משנה היכן הם מרוויחים את ההכנסה.