תוכן עניינים:
פנסיה מסורתית מספקת חיים שלמים של תשלומי הכנסה חודשית עבור גמלאים. עם זאת, פנסיה עשויה להציע אפשרויות אחרות לגמלאים, כולל תשלום חלוקת סכום חד פעמי במקום תשלומים מתמשכים. לקיחת הפצה גבשושית גוש עלולה לגרום לחבות מס משמעותית, אלא אם כן פנסיוני במקומות הכספים בתוכנית פרישה מוסמך אחר.
תוכניות הטבה מוגדרות
פנסיה היא תוכנית פרישה מוגדרת. מעסיקים, ואולי גם עובדים, תורמים לקרן פנסיה לאורך כל הקריירה של העובדים. קרן פנסיה היא מאגר בודד של כסף המשלם גמלאות לגמלאים על פי נוסחה מוגדרת המבוססת על מספר גורמים, כולל תגמול העובד ואורך השירות.
אפשרויות תשלום
תוכניות פנסיה רבות מציעות אפשרויות תשלום שונות עם פרישה. תוכניות מסורתיות, כגון קצבאות, לשלם תשלום חודשי על חייו של גמלאי. אופציה נוספת נפוצה היא תשלום חודשי מופחת למשך החיים של העובד או של בן הזוג. חלק מתכניות הפנסיה מציעות לעובד אפשרות של הפצה חד פעמית אחת מתוכנית הפנסיה במקום תשלומים חודשיים קבועים. הנוסחה המשמשת לחישוב התפלגות ההכנסה החד פעמית מוגדרת על ידי התכנית, והיא שווה לעלות העודפת של מתן תשלומים חודשיים לגמלאים בהתבסס על הנחות אקטואריות לגבי אורך החיים של העובדים.
שיקולי מס
תרומות המעסיק לחלוטין קרן הפנסיה ביותר, יצירת תשלומים חייבים במס מלא. כל תרומת העובד לאחר מס, כמו אלה אשר פנסיה ממשלתית בחסות רבים עשויים לדרוש, ליצור מסים כאשר מופץ. כאשר אתה מתחיל לקחת תשלומים, מנהל התוכנית מחשבת את החלק ללא מס של כל תשלום חודשי, כי חלק נשאר קבוע עבור החיים של תשלומים, גם אם התשלומים להגדיל. מנהלים מחושבים את הסכומים החייבים במס הכנסה באמצעות גליון עבודה א 'של פרסום מס הכנסה. 575 בהפצה חד פעמית, הסכום החייב הוא סכום החלוקה בניכוי הסכום הכולל שהעובד תרם לתוכנית.
הימנעות מסים על הפצות סכום גוש
התפלגות סכום חד פעמי יכול ליצור חשבון מס משמעותי. אתה יכול לדחות מסים על הפצה סכום חד פעמי על ידי גלגול ההפצה לתוכנית פרישה מוסמך, כגון IRA או קצבה. במקרה זה, אתה לא נוטל מסים עד שאתה למשוך כספים מתוכנית פרישה Rollover.
נסיגות מוקדמות
משיכות חד פעמיות מתוכנית פנסיה מתאימה לפני גיל 59 1/1 עשויות להיות כפופות לעונש מס של 10% בנוסף למסים על הכנסה רגילה. תשלומים לפני גיל 59 1/1 אשר זכאים כתשלומים תקופתיים שווים באופן משמעותי מתוכנית הפרישה עשויים להיות פטורים מעונש של 10 אחוזים.