תוכן עניינים:
כאשר אדם מת, נציג של האחוזה שלו חייב להגיש את ההחזר הסופי מס הכנסה עם מס הכנסה. אם כי הנציג עשוי להזדקק לתיעוד תפקידו בעניינים הסופיים של הנפטר, הוא אינו צריך לצרף עותק של תעודת הפטירה.
נציג אישי
הנציג האישי של הנפטר הוא הממונה או המנהל של האחוזה. מבצעת הוא אדם בשם בצוואה, בעוד מנהל הוא אדם בית המשפט מינה כאשר הרצון לא שם מבצע או המבצעת בשם בצוואה אינו מסוגל לשרת. על הנציג האישי להגיש טופס מס 56 'במס הכנסה כדי להודיע לו על אחריותו לענייננו הסופי של הנפטר.
הגשת התשואה
אם אתה משמש כנציג אישי עבור אדם שנפטר, עליך לחתום על החזר מס סופי. אתה צריך גם לכתוב "מת" ליד שמו של הפרט ולכלול את תאריך המוות על החלק העליון של ההחזר. אם אתה מגיש את ההחזר הסופי במשותף עם בן הזוג שנותר בחיים, עליה לחתום גם על החזרה. החזרת המס הסופי של הנפטר נובעת בעת ובעונה אחת, כי זה היה אמור להיות אם האדם לא מת.
תעודת פטירה
אתה לא צריך לצרף את תעודת הפטירה או כל הוכחה נוספת למוות כדי להחזיר את המס הסופי של הנפטר. עם זאת, עליך לשמור עותק של תעודת הפטירה ברשומות שלך במקרה שה- IRS מבקש זאת מאוחר יותר. כמו כן, עליך לצרף עותק של צו בית המשפט שמקשר אותך כנציג המשפטי של האחוזה לתשואת המס.
אין נציג אישי
אם אין נציג אישי עבור האחוזה, בן הזוג שנותר בחיים יכול להגיש החזר משותף מטעם הנפטר. אם לא קיים נציג אישי או בן זוג שנותר בחיים, האדם האחראי על רכושו של הנפטר יכול להגיש את ההחזר. בשני מקרים אלה, אין צורך להגיש העתק של תעודת הפטירה, אלא אם כן IRS מבקש זאת במפורש.