תוכן עניינים:
שמו של סעיף מס בארה"ב קובע כי אותם, סעיף 125 תוכניות לאפשר לעובדים לתרום חלק משכרם על בסיס לפני מס כדי גמיש הוצאות הסדרים הוקמה כדי לשלם עבור פרמיות ביטוח מסוימים, רפואי מחוץ לכיס הוצאות רפואיות והוצאות טיפול תלויות. מעסיקים בודדים להקים סעיף 125 תוכניות מרצון כמו יתרון שוליים עבור העובדים שלהם. בעוד ההוצאות ששולמו תרומות FSA מבחינה טכנית אינם מסים על ההכנסה השנתית מס הכנסה, הם פטורים ממס הכנסה וביטוח לאומי.
שלב
למצוא עבודה עם חברה או סוכנות ממשלתית המציעה תוכנית הקפטריה או לשאול המעסיק הנוכחי שלך להגדיר אחד. מעסיקים מרוויחים על ידי תשלום פחות משמעותי מסים שכר, מן המוניטין שנוצר על ידי הקטנת חבות המס של העובדים שלהם.
שלב
קרא את הספר של המעסיק שלך בקפידה. בדוק אם אתה עובד "כשיר". אתה כנראה זכאי אם אתה עובד 50 אחוז מהזמן או more.Cafeteria תוכניות נקראים כך בגלל העובדים יכולים לבחור מתוך מספר תוכניות המעסיקים עשויים להקים, כולל תוכניות לשלם עבור הוצאות טיפול תלויות, הוצאות רפואיות רפואיות מוסמך, או ביטוח מוסמך פרמיות.
שלב
בחר אחד או יותר מתוכניות להשתתף ואת הסכום של התרומה השנתית שלך לכל. זה בדרך כלל דורש קצת תכנון. לדוגמה, אם אתה פותח FSA טיפול תלותי, התרומה השנתית שלך, אשר נעשה על בסיס פרו רטה מן הרווחים הרגילים שלך, צריך להיות מבוסס על ההשלכה הטובה ביותר שלך מה תשלם מחוץ לכיס עבור טיפול תלוי עבור השנה. ברגע שאתה מצטרף, בדרך כלל במהלך תקופת ההרשמה פתוחה זמן קצר לפני תחילת שנת התוכנית, אתה לא יכול לשנות את התרומה שלך או לעזוב את התוכנית עד סוף שנת התוכנית.
שלב
לתרום לתוכנית. למעט בריאות FSAs, אשר כפופים למגבלה שנתית של 2,500 $ נכון לשנת 2013, אין גבול סטטוטורי על כמה אתה יכול לתרום לתוכנית; כמה מעסיקים, לעומת זאת, להגדיר גבולות משלהם.
שלב
לשלם את דמי הביטוח שלך (תחת כמה תוכניות, פרמיות ניתן לשלם ישירות מתוך החשבון שלך), הוצאות רפואיות מחוץ לכיס ואת עלויות הטיפול התלוי. חלק FSAs טיפול תלויות דורשים ממך יש ספקי טיפול תלוי לחתום על שובר המפרט את השירותים שלהם, לאחר מכן התשלום מופקד ישירות לחשבונות הבנק שלהם.
שלב
אין למשוך יותר מאשר היתרה הזמינה, שהיא סכום של כל התרומות שלך עד כה פחות משיכות שביצעת. אתה יכול למשוך כספים עבור הוצאות רפואיות מוסמך הבריאות שלך FSA, אם כי, עבור כל סכום עד התרומה השנתית שלך בכל עת במהלך השנה. לדוגמה, אם אתה בוחר לתרום 2,400 $ עבור הוצאות רפואיות, ואתה מקבל $ 1,750 deductible בסוף מרץ, אתה יכול לשלם אותו FSA הבריאות שלך למרות שאתה רק תרמו 600 $ בשלב זה; לאחר מכן, יהיה לך מאזן זמין של $ 650. עם זאת, עליך להמשיך לתרום עד סוף שנת התוכנית.
שלב
השלם את טופס התביעה המתאים FSA. הדרישות משתנות בהתאם לסוג ההוצאה הנתבע, והן עשויות לספק טופסי תביעה מיוחדים לכל סוג הוצאה. צרף את החשבונות, קבלות או הוכחה אחרת של ההוצאות.
שלב
שלח את הטופס למעסיק שלך. אתה תהיה החזר עבור ההוצאות מחשבונך עם דולר לפני מס.
שלב
תוכנית בזהירות כדי להגן מפני חילוט. כאשר נחקק בשנת 1978, סעיף 125 במקור בתנאי שכל הכספים שאינם בשימוש ב FSAs יחולט בחזרה למעסיק. החקיקה שנחקקה בשנת 2005 וגם בחוק עלות משתלמת מרכך את ההוראות חילוט, והיום, המעסיקים יכולים לבחור אחת משתי אפשרויות להתמודדות עם כספים שאינם בשימוש ב FSA בסוף שנת התוכנית. האחת היא לאפשר לעובדים להשתמש באותם כספים עבור הוצאות שהצטברו ב 2 1/2 החודשים הראשונים של השנה הבאה, והשני הוא לגלגל מעל 500 $ של כספים שאינם בשימוש לתוך שנת התוכנית הבאה.