פונקציות דוחות כספיים

דוח כספי מסכם מידע מפתח על הבריאות הפיננסית, ההצלחה והרווחיות של חברה מסוימת. הנתונים הכספיים בדוחות הכספיים מספקים גם מדד להצלחה או לכישלון של אסטרטגיות הניהול והעסקים הנוכחיות. הדוחות הכספיים מחולקים בדרך כלל לארבעה חלקים נפרדים: מאזן, דוח רווח והפסד, דוח על השינויים בהון העצמי ודוח על תזרימי מזומנים.

המאזן

המאזן הוא תמונת מצב של בריאות פיננסית של חברה בנקודת זמן נתונה. תלוי איך חברה עוקבת אחר רשומות פיננסיות, מאזן הוא בדרך כלל נוצר כל שלושה חודשים, או בסוף כל רבעון. המאזן הטיפוסי מסכם בדרך כלל שלושה מרכיבים פיננסיים: נכסים, התחייבויות והון עצמי של הבעלים (או של בעל המניות). מתוך המאזן אתה יכול לקבוע אם החברה היא להרוויח כסף על ידי הפחתת התחייבויות מנכסים. הבדל זה הוא השווי הנקי של החברה.

דוח רווח והפסד

דו"ח הרווח, המכונה גם דוח רווח, מודד האם פעולות החברה היו רווחיות. מדידת הרווחיות נקבעת על ידי הכנסות, הוצאות, רווח נקי או הפסד, והרווח הנקי או ההפסד למניה. על ידי מדידת אופן השימוש בהכנסות בחברה, ניתן לקבוע אם החברה מרוויחה כסף. בנוסף, דוח רווח והפסד מייצג תקופת חשבונאית שלמה, בעוד שהמאזן הוא רק נקודת זמן מסוימת.

הצהרה של הון המניות

הצהרה של מניות הון התאמות ההתחלה וסיום יתרות של הון המניות הן ואת יתרת חשבונות. הצהרה טיפוסית של הון המניות בדרך כלל כוללת מספר שנים של נתונים כדי לשקף את שינויי האיזון משנה לשנה. הון המניות ושאר העודפים הם גם מרכיבים של המאזן, אשר מקל על ההתאמה בדוח של הון המניות.

דוח על תזרים מזומנים

דוח על תזרימי המזומנים מסכם את הכסף שנוצר על ידי הפעילות העסקית ואת הכסף שהוצא על ידי העסק. באופן ספציפי, דוח תזרים המזומנים ממחיש את הכסף שמגיע ויוצא מכל מקור, כולל מזומנים מפעילות, השקעות, תשלומי ריבית, מימון, שירות חוב והוצאות.