תוכן עניינים:
אנשים שמקבלים הכנסה מפנסיה, תוכנית ה- IRA, או תוכנית 401k במהלך שנת המס מונפקות טופס 1099-R. מוסדות פיננסיים להשתמש בטופס זה כדי לדווח על הפצות הפרישה הם להנפיק לעובדים ו בדימוס יחידים. ההכנסה בטופס 1099-R עשויה להיות כפופה למס הכנסה פדרלי, בהתאם לסוג העסקה. מאחר שהכנסות הכנסה שהורווחו מוגבלות ליחידים שיש להם הכנסה ברוטו מותאמת תחת סכום מסוים, הכנסה שטרם מומשה מהטופס 1099-R עשויה להשפיע על הזכאות להכנסה המרוויחה (EIC).
טופס 1099-R
טופס 1099-R משמש כדי לדווח על הסכום הכולל של הפצות פרישה עובד או גמלאי מקבל במהלך שנת המס. משלמי המסים המקבלים פנסיה הפנסיה הרגילה, עובדים אשר לגלגל את הכספים בחשבון פרישה לחשבון אחר ואלה לבצע נסיגה מוקדמת של הכספים שלהם יקבלו כל טופס 1099-R.
- הכנסה שהורווחה
ה - EIC הוא זיכוי מס הניתן להחזר הניתן למשכורות משלמי הכנסה נמוכה. מי שיש לו ילדים בבית יכול לקבל כמות גדולה יותר, כי מי לא. האשראי הוא מופחת ככל כמות ההכנסות שנצברו עולה. בשנת 2010, משלם המסים נשוי עם שלושה ילדים יכול להעפיל עד 5,666 $ בהכנסות הכנסה שהרווחת. עם זאת, מי היה הכנסה ברוטו מותאם יותר מ 48,362 $ לא היו זכאים לקבל את האשראי.
טיפול מס הכנסה 1099-R טופס
בהתאם לסוג העסקה, משלם המסים עשוי לשלם מס הכנסה על טופס 1099-R. הפצות הפנסיה הרגילה ותוכניות תוכנית ה- IRA כפופות בדרך כלל למס הכנסה פדרלי, במיוחד אם התרומות המקוריות לתוכניות היו מוכרות לצורכי מס. Rollovers ישיר אינם כפופים למס הכנסה פדרלי. תיבה 2 של טופס 1099-R מדווחת את הסכום החייב במס של כל עסקה.
השפעת טופס 1099-R הכנסה על הכנסה הכנסה שנצברו
מאז ההכנסה על טופס 1099-R היא הכנסה unearned, זה לא נחשב כמו הרוויח הכנסה לצורך חישוב כמות EIC. עם זאת, אם ההכנסה בטופס 1099-R חייבת במס, היא עשויה להגדיל את ההכנסה הגולמית המתואמת של משלם המסים, מה שעלול להפחית את כמות ה - EIC שהוא זכאי לקבל. לדוגמה, בשנת 2010 משלם מסים יחיד עם הכנסה שהרווחת של $ 25,000 ושני ילדים יכול להעפיל עד 3,230 $ ב EIC, בהתבסס על ההכנסה שלו הרוויח ילדים זכאים. עם זאת, אם זה משלמי המסים קיבל פיצול חד פעמי של 20,000 $, ההכנסה ברוטו המתואם שלו יהיה גבוה מדי כדי להעפיל האשראי.