כיצד לחשב מסים על סכום גוש

כאשר אתה זכאי לחלוקה מחשבון פרישה, כגון IRA, יש לך אופציה לגבי איך אתה לוקח את הכסף שלך. אם אתה לוקח את הכל בבת אחת, כי הנסיגה ידועה כהפצה סכום חד פעמי. מאז הפצות כמעט כל חשבונות הפרישה הם חייבים במס, אתה חייב מס הכנסה רגיל על הסכום שאתה מוציא. עם זאת, אם אתה זכאי עבור טיפול חד פעמי סכום ההפצה, ייתכן שתוכל לשמור על סכום המס שאתה חייב.

כיצד לחשב מסים על גוש

זכאים לטיפול סכום גוש

מס הכנסה מעניק טיפול מס מיוחד בהפרשות חד פעמיות למחזיקי החשבון שנולדו לפני 2 בינואר 1936. טיפול מיוחד זה חל רק על חלוקות עקב מוות, הפרדה משירות, לאחר השגת גיל 59 1/1 או לאחר נכות מלאה לצמיתות עצמאי.

אם אתה זכאי לטיפול סכום חד פעמי, ה- IRS מציע לך חמש אפשרויות כיצד לחשב את המס שלך, עם כמה אפשרויות יותר מסובך מאחרים:

• לדווח על רווחי מס מהשתתפות לפני 1974 כעל רווח הון ואלו שלאחר 1973 כהכנסה רגילה;
• לדווח על רווחי מס מהשתתפות לפני 1974 כעל רווח הון ולהחיל את טיפול המס ל -10 שנים לאלה שלאחר 1973;
• להשתמש באפשרות המס של 10 שנים על כל הנסיגה החייבת;
• לגלגל חלק מההפצה או את כולה; או
• לטפל בכל התפלגות חייבת במס כהכנסה רגילה.

מאחר ששיעורי מס רווחי הון נמוכים משיעורי מס הכנסה רגילים, האופציה לטפל בחלק מההפצה כרווח הון תפחית את חבות המס שלך. 10 שנים אפשרות המס היא דרך מיוחדת למס הכנסה מציעה לחשב מס על חלק ההפצה שלך אשר יכול לגרום לחבות מס נמוכה יותר.

אם אתה מגלגל את ההפצה שלך לתוכנית פרישה מוסמך, כגון IRA, לא תצטרך לשלם מס על ההעברה. עם זאת, בסופו של דבר אתה תהיה אחראית למסים אם תיסוג מחשבון הגלגול.

חישוב מסים

אתה תחשב את המסים על הפצה סכום חד פעמי שלך באמצעות טופס IRS 4972 ואת המידע על טופס 1099-R כי יישלחו אליך על ידי המוסד הפיננסי הטיפול ההפצה שלך.

אם תבחר את הטיפול בהון, הסכום שיירשם כהון רווח בתיבה 3 של 1099-R שלך יחויב במס בשיעור של 20 אחוזים. יתרת ההכנסה הרשומה ב- 1099-R שלך תחויב במס בשיעור המס הרגיל שלך. לדוגמה, אם יש לך 100.000 $ סכום הפצה סך, 40,000 $ מהם מופיע בתור רווח הון, ואתה בתוך 25% מס סוגר, המס שלך על ההפצה יהיה $ 23,000, מחושב על ידי הוספת 8,000 $ (הון $ 40,000 שלך להרוויח פעמים 20 אחוזים) בתוספת $ 15,000 (שנותר שלך 60,000 פעמים הכנסה 25 אחוזים). זה שיעור משולב של $ 23,000 נמוך יותר מאשר $ 25,000 היית משלם אם ההפצה כולה שלך היה במס על שיעור המס הרגיל שלך.

אם אתה בוחר את הטיפול של 10 שנים ממוצעים, החישובים שלך מסתבכים יותר אבל ניתן לחשב אותם בחלק השלישי של טופס 4972. למעשה, היתרון של 10 שנים ממוצעים הוא שאתה מקבל לטפל ההפצה שלך כאילו היה משולם מעל 10 תשלומים קטנים יותר, ולא סכום חד פעמי גדול. אתה עלול בסופו של דבר לשלם מס נמוך יותר בתרחיש זה, כי לקחת הפצה במס גדול בבת אחת יכול לדחוף אותך לתוך סוגר מס גבוה. אם במקום לטפל בהפצה כאילו היה משולם מעל 10 שנים, כמויות קטנות יותר יכול להשאיר אותך בסוגר מס נמוך יותר.

אחת ההצבעות של 10 שנים ממוצעת היא כי תצטרך להשתמש בסוגריים המס 1986 כדי לחשב את המסים שלך. באותה שנה, אם היה לך הכנסה חייבת של $ 50,000, אתה תהיה ב 33% בסוגריים אם היית נשוי הגשת במשותף. עם הפצה של 100,000 $ סכום חד פעמי, היית לוקח 10 אחוזים, או 10,000 $, ולהוסיף אותו ההכנסה החייבת שלך. ההכנסה החייבת שלך של 60,000 $ בשנת 1986 עדיין יש לך את סוגר 33%. המס שלך עבור סכום חד פעמי שלך יהיה לפיכך $ 33,000 ($ 10,000 פעמים 33% = $ 3,300 פעמים 10 שווה $ 33,000). כדי לקבוע אם ממוצע של 10 שנים יהיה הגיוני עבורך, יהיה עליך להשוות אותו לאפשרויות המס האחרות שלך.