תוכן עניינים:
IRA חינוך הוא חשבון חיסכון במס יתרון שנועד לעזור להורים וסטודנטים לצבור כסף עבור עלויות החינוך. עכשיו ידוע בשם Coverdell חינוך חשבונות החיסכון, IRA החינוך מאפשר חיסכון להרוויח כסף ללא תשלום מס. תחת Coverdell ESA הכללים, משיכות פטורים ממס כאשר הם נסוגה, ובלבד סכום הנסיגה היא לא יותר הוצאות חינוך מוסמך.
כללים תרומה Coverdell
IRA החינוך או Coverdell ESA חייב להיות מוטב ייעודי בשם בזמן פתיחת החשבון. תרומות של עד 2,000 $ לשנה ניתן לבצע לחשבון עד המוטב פונה 18. מגבלת הגיל הוא ויתר על תלמידים בעלי צרכים מיוחדים. התרומות אינן מוכרות לצורכי מס. הרווחים אינם חייבים במס כאשר הם נשארים ב- ESA. הכסף הוא פטור ממס כאשר הוא נסוג כל עוד ההפצות השנתי לא יעלה על הוצאות חינוך מתאימים.
אנשים או ארגונים יכולים להוסיף כסף ל ESA Coverdell כל עוד את התרומות המצטבר מכל הצדדים לא יעלה על מגבלת 2,000 $.שירות ההכנסה הפנימית מגביל תרומות אישיות למשלם המסים עם שינוי ברוטו מנוכה מתוקן של $ 220,000 אם הם הגשת תשואות משותפות. מגבלת ההכנסה עבור אלה עם מצב הגשת אחרים הוא $ 110,000. (הפניה 2)
הוצאות חינוך מוסמכות
אתה יכול להשתמש Coverdell ESA כסף לשלם עלויות הקשורות ללמוד בבתי ספר יסודיים ותיכוניים, כמו גם מכללות ובתי ספר מקצועיים. בתי ספר תיכון חייב להיות זכאי לקבל סיוע כספי פדרלי. אם אתה משתמש ב- ESA כספים עבור בית הספר התיכון או דקדוק הספר, המוסד חייב לעמוד בדרישות המדינה. אתה יכול לסגת כספים Coverdell עד סכום של חינוך מוסמך הוצאות שנותרו לאחר הפחתות סכומים שקיבלו כמו פטור ממס סטודנט סיוע. ההוצאות המוסמכות כוללות:
- שכר לימוד
- אגרות
- ספרים, ציוד ואספקה
- שירותים הנדרשים כסטודנט בעל צרכים מיוחדים
- חדר ולוח אם נדרש על ידי בית הספר
- חובה תחבורה ומדים עבור בית ספר יסודי או תיכון
כאשר הפצות חייבות במס
עודף הפצות: אם אתה לוקח יותר מאשר סכום של הוצאות חינוך מוסמך, חלק עודף הוא חייב במס. קרנות שנתרמו אינן כפופות למסים כאשר הן מופצות, מכיוון שהכסף לא ניתן לניכוי מס כאשר אתה מכניס אותו ל- ESA. לדוגמה, אתה יכול למשוך 500 $ יותר מהנדרש שנה אחת. אם 40 אחוז מהכסף בחשבון מורכב מרווחים מהשקעות, 40 אחוז או 200 דולר מההפרשה הנוספת נחשבים כהכנסה חייבת. ה- IRS בדרך כלל מוסיף עונש של 10% לחלק החייב במס. העונש אינו חל אם המוטב הופך להיות מושבת, מת או אם ההפצה הנוספת נובעת מקבלת מלגה לא גמישה או מענק כספי.
קרנות שנותרו: אלא אם כן הנהנה היא סטודנטית בעלת צרכים מיוחדים, יש להשאיר כספים שנותרו בחשבון כאשר היא מגיעה לגיל 30. מסים בתוספת 10 אחוז עונש יש לשלם על חלק הרווחים של הכסף. אתה יכול למנוע מסים ועונשים על ידי ייעוד בן משפחה אחר מתחת לגיל 30 המוטב החדש.