תוכן עניינים:
ישנן דרישות דיווח נוספות על הפקדות מזומנים שאינם חלים על המחאות וסוגים אחרים של תשלומים. הבנק חייב לדווח על כל הפקדות במזומן חשוד, כמו גם הפקדות מזומנים גדולים של 10,000 $ או יותר. הבנקים להגיש את דוח העסקה מטבע לספר שירות מס הכנסה (IRS) כי הבנק קיבל הפקדה כספית גדולה, אשר שונה מ 8300 טופס כי סוגים אחרים של עסקים הקובץ.
הגדרת העסקה
הבנק רשאי להגיש דוח עסקאות מטבע גם אם המפקיד אינו מבצע הפקדה אחת במזומן של 10,000 $. תקנה זו מתייחסת עסקה אחת, לא פיקדון, ולכן הבנק חייב להנפיק דוח אם הוא מאמין הפיקדון כולו הוא חלק מאותה עסקה. עבור עסק, זה מתייחס להפקיד של יום אחד הכנסה. לדוגמה, אם חנות קמעונאית מפיק 6,000 $ במזומן שלה ממכירות ביום אחד, ולאחר מכן פיקדונות $ 5,000 למחרת, הבנק רשומות שתי עסקאות שונות ולא לדווח להם למס הכנסה. אם המנהל מפקיד 6,000 $ בבוקר ו -5,000 דולר בערב, הבנק מדווח על עסקה אחת של הפקדה בסך 11,000 דולר.
דוח פעילות חשודה
בנק יכול גם להגיש דוח פעילות חשודה למס הכנסה. בנק רק שולח בטופס זה אם הלקוח נראה כי הוא הלבנת כספים מעסק בלתי חוקי, הפקדת כסף גנוב או ביצוע פשע אחר, ואת ההפקדה היא לפחות 5,000 $. הבנק יכול להגיש דוח פעילות חשודה עבור כל הפקדה בגודל. הבנק גם הופך דו"ח עסקה מטבע יחד עם דו"ח פעילות חשודה, אם החשוד פיקדונות לפחות 10,000 $.
זיהוי
הבנק צריך לספק הוכחה על זהותו של המפקיד כאשר הוא הופך את דוח העסקה מטבע, אשר גם אומר המפקיד צריך מסמכים נוספים כדי לבצע הפקדה במזומן גדול. מערכת יחסים קיימת עם הבנק, כגון המספר המזהה את הלקוח, אינה מספיק ראיות כדי לזהות את המפקיד, על פי מס הכנסה. חתימה או חיוב או כרטיס אשראי מהבנק מקובל על הפקדות קטנות יותר, אך עבור הפקדה גדולה, המפקיד גם צריך לספק דרכון, רישיון נהיגה, תעודת זהות צבאית או מסמכים אחרים שהונפקו על ידי הממשלה.
דו"ח שירותי כסף
יש דו"ח עסקאות חשודים נפרדים כאשר הבנק מציע שירותי כסף, כגון שליחת המחאה לקרובים של המפקיד במדינה אחרת או הנפקת המחאות נוסעים, דוח זה הוא חובה במחצית מחצית הדיווח של הפקדה במזומן רגיל, כך הבנק שולח דוח למס הכנסה אם העסקה החשודה גדולה מ -2,500 דולר.