תוכן עניינים:
כללי שירות ההכנסה הפנימית קובעים - חשבונות פרישה פרטניים, אשר מציעים הפסקות מס למי לנצל אותם. עם IRA מסורתית, תרומות עד לגבול השנתי הם חייבים לניכוי מס, ואין מס על הרווחים של החשבון כמו חיסכון הפרישה שלך מצטבר. מס הכנסה יהיה להעניש משיכות מוקדמות נלקח לפני גיל 59-1 / 2, עם זאת, וכן יטיל מס על רווחים בכל פעם שאתה למשוך כספים. בתנאים מסוימים, כולל נכות קבועה ומוחלטת, משיכות מוקדמות אלה הן ללא עונש.
הגדרת מוגבלות
מס הכנסה מוותרת על 10 אחוזים עונש נסיגה מוקדמת מתוך חשבון IRA אם בעל החשבון יכול להראות קבוע, נכות מוחלטת. הגדרת ה- IRS של מצב זה תואמת באופן הדוק לזה של מינהל ביטוח לאומי, אשר קובע תנאים לביטוח ביטוח לאומי נכות התוכנית. על פי חוק מס הכנסה, אדם הוא מושבת אם הוא אינו מסוגל לעסוק בפעילות רווחית משמעותית עקב פגיעה פיזית או נפשית, אשר צפוי לגרום למוות או להיות ממושכת.
הוכחת נכות
מס הכנסה דורש הוכחה של נכות. באופן כללי, משמעות הדבר היא הצגת חוות דעת של לפחות רופא אחד המציין שאתה לא מסוגל לעבוד, כמו גם כל תוצאות הבדיקה הרלוונטיות והיסטוריה רפואית. הצגת אישור לנכות מביטוח לאומי - או פסק דין של מצב נכות קבוע ומוגדר מתביעת פיצויים של עובדי מדינה - יתמוך במקרה. אם מס הכנסה מכחיש את הטענה שלך על נכות, יש לך את הזכות לערער על ידי הגשת מחאה בכתב המבקש ועידה.
בקשת נסיגה
אם אתה מושבת, תוכל לבקש נסיגה מוקדמת ישירות מאפוטרופוס החשבון. זה הפרט או החברה ידווח על הנסיגה למס הכנסה על טופס 1099-R. אתה חייב להצהיר על נכות כסיבה לויתור על 10 אחוזים עונש על ידי מס הכנסה. מנהל החשבון יחייב תיעוד של הנכות שלך, אשר כפוף לאישור של IRS. בדרך כלל הכל הפצות מ מסורתיים IRAs כפופים גם מס פדרלי ניכוי מס במקור של 10 אחוזים, כמו גם ניכוי מס המדינה, אם המדינה שלך הטלת מס הכנסה על חשבונות הפרישה. למרות העונש ניתן לוותר, עם IRA מסורתית, מס הכנסה עדיין בשל הפצות.
נסיגות אחרות ללא עונש
חוקי ה- IRS מאפשרים גם משיכות ללא עונש אם יש לך - הוצאות רפואיות שטרם נפרעו כי סכום של יותר מ -10 אחוזים מההכנסה ברוטו מותאם שלך, אם אתה מתחת לגיל 65, או יותר מ -7.5 אחוזים מההכנסה ברוטו מותאם שלך אם אתה 65 ומעלה. אם יש לך רוט IRA, אשר לא תרומות השתתפות עצמית, אין עונש מוקדם משיכה בכל מקרה אם היה לך את החשבון פתוח לפחות חמש שנים, ואין מס הכנסה על הפצות של תרומות מקוריות או המרות לחשבון. אם החשבון פתוח לפחות חמש שנים והגעת לגיל 59-1 / 2, אין מס הכנסה על תרומות, המרות או רווחים של רוט.