מה הם 403 (ב) תוכניות פרישה?

שלב

עובדים בדרך כלל להירשם לתוכנית 403 (ב) ישירות דרך המעסיק שלהם. תרומות נעשות בדרך כלל באמצעות ניכויים שכר, ורוב המעסיקים מספקים תרומה תואמת עד כמות כתרים. התרומות הן לפני מס. כאשר אדם מגיע לגיל הפרישה, משיכותיו מחשבון 403 (ב) שלו יהיו חייבים במס באותה עת.

איך עבודה 403 (ב) עבודה?

זכאות

שלב

שלא כמו 401 (k) תוכניות או IRAs, רק עובדים של ארגונים ללא כוונת רווח יכול לפתוח 403 (ב) חשבונות. באופן ספציפי יותר, בתי ספר ציבוריים ואוניברסיטאות זכאים להציע 403 (ב) תוכניות. בנוסף, כל ארגון המסווג כארגון 501 (c) (3) לכל קוד מס בארה"ב זכאי גם לתכניות 403 (b). בדרך כלל, הסטטוס 501 (c) (3) שמור לארגוני צדקה, כגון Habitat for Humanity, אם כי כמה מלכ"רים מחוץ לזירת הצדקה שומרים גם הם על מעמד 501 (c) (3).

יתרונות

שלב

העובדים והמעסיקים מפיקים תועלת מ -403 (ב) תוכניות. עובדים לקבל לשמור על פרישה עם מסים נדחים תרומות. יתר על כן, מאז רוב האנשים לעשות הכנסה פחות במהלך הפרישה, ולכן, הם בסוג מס נמוך יותר, המס הסופי שילם על התרומות יהיה נמוך יותר. המעסיקים נהנים מ 403 (ב) תוכניות כי הם אטרקטיביים לעובדים באיכות גבוהה שרוצים דרך בחסות המעסיק כדי לחסוך לפרישה. כמו כן, 403 (ב) תוכניות עלות מעסיקים פחות תוכניות פנסיה ישנות יותר מאז עלויות המימון 403 (ב) תוכניות משותפים בין המעסיק לבין העובד.

סוגי 403 (ב) תוכניות

שלב

ישנם שלושה סוגים של תוכניות 403 (ב): חוזה קצבה, חשבון קסטודיאלי חשבון הכנסה פרישה. תוכנית חוזה קצבה נעשית עם חברת הביטוח הוא הסוג הנפוץ ביותר של 403 (ב) תוכנית. חשבון קסטודיאלי נקבע בדרך כלל למוטב ולא לבעלים של החשבון. חשבון פרישה הכנסה שמורה כנסיות או עמותות אחרות המיועדים במיוחד. יועץ פיננסי יכול לדון בהבדלים הספציפיים בין שלושת הסוגים, כדי לקבוע מהו הטוב ביותר עבור משקיע מסוים.

403 (ב) לעומת 401 (k) תוכניות

שלב

ההבדל העיקרי בין תוכניות 403 (ב) לבין 401 (k) תוכניות נפוץ יותר הוא המעסיק אשר חסות לתוכנית. מעסיקים יכולים להציע 401 (k) תוכניות בעוד שלא למטרות רווח מעסיקים יכולים להציע 403 (ב) תוכניות. אחרת, שתי התוכניות לתפקד באופן דומה למדי - הן לאפשר לעובדים לבצע מסים נדחים לפרישה שלהם. בנסיבות מסוימות, תוכניות 403 (b) אינן כפופות לאותן דרישות חוקיות של תוכניות 401 (k), אך דרישות אלה אינן משנות את הפונקציה הכוללת של החשבונות. בדרך כלל, שתי התוכניות פועלות באותו אופן אך מוצעות על ידי סוגים שונים של מעסיקים.