תוכן עניינים:
סוגים שונים של חשבונות פרישה מטופלים באופן שונה למטרות מס. משיכות מחשבונות מסוימים פטורים ממס כל עוד אתה ממתין עד שתעמוד בדרישות גיל המינימום לפני שתפרוש כספים. עם חשבונות אחרים, התרומות שלך עשוי להיות מוגן במס, אבל אתה חייב לשלם מס על משיכות שלך. קוד ההכנסה הפנימית ברור לגבי המס של תרומות ומשיכות מחשבון מערכת פרישה של עובדי ציבור.
תוכניות מוסמך
חשבון PERS הוא תוכנית מתאימה, בהתאם לתקנות IRS. תוכנית מתאימה עומדת בדרישות קוד הכנסה פנימית בחשבונות פרישה. הדרישות כוללות הגבלות השתתפות, מגבלות דחייה ודרישות הבשלה. תוכניות העומדות בדרישות אלה מקבלות טיפול מס חיובי כתוכניות מוסמכות.
תרומות PERS
על פי רוב, תרומות לחשבון PERS להתרחש על הכנסה לפני מסים. הסכום שאתה תורם לחשבון PERS שלך מנוכה משכר ברוטו שלך ולאחר מכן את יתרת השכר שלך עולה המס. בגלל התרומות PERS להתרחש לפני כן מלכתחילה, אתה לא יכול לקחת ניכוי נוסף עבור אותם על ההחזר המס שלך.
תרומות החזר
אם העסקת PERS- מכוסה שלך מסתיים לפני שתגיע לגיל הפרישה, המדינה עשויה להחזיר את התרומות שביצעת לתוכנית. בקליפורניה, לדוגמה, אתה יכול לקחת החזר של הסכום שאתה תרמו לתוכנית יחד עם הרווחים על תרומות אלה. החזר כספי של CalPERS חייב במס, והמדינה תמנע מסים מהחזר כספי של CalPERS, אלא אם תבחר להעביר את הכספים לתוכנית מתאימה אחרת, כגון חשבון פרישה אישי. כל מדינה מנהלת תוכנית PERS משלה; החזרים כספיים עשויים להשתנות במדינה שמנהלת את חשבונך.
יתרונות משופרים
חלק מעובדי המדינה זכאים להטבות PERS משופרות בגלל אופי עבודתם. בניו ג 'רסי, למשל, אכיפת החוק, כולל המשטרה ועובדי מכבי האש, רשאי להירשם לתוכנית PERS LEO. רוב קציני אכיפת החוק בניו ג'רזי חייבים לפרוש בגיל 65. תוכנית PERS LEO מסייעת לפצות על העובדה כי קצין אכיפת החוק לא יכול להמשיך לתרום PERS לאחר שהגיע לגיל הפרישה חובה.
תרומות הניתנות לניכוי
תרומות מסוימות שתבצע לתוכניות מוסמכות עשויות להיות מוכרות לצורכי מס. לדוגמה, אם אתה מרוויח הכנסה עצמית תעסוקה, אתה עשוי להיות זכאי לנכות תרומות לתוכנית עצמאית, פשוטה או תוכנית מוסמך מההכנסה ברוטו שלך.
ייעוץ מס
הנסיבות האישיות שלך ותקנות PERS של המדינה שלך משפיעות על ההכנסה עליך לכלול את הניכויים אתה זכאי לקחת על ההחזר המס שלך. רואה חשבון מוסמך יכול לעזור לך להבין כיצד קוד המס חל על המצב הספציפי שלך.