כיצד להימנע ממס קצבה כמו מוטב

ציטוט של בן פרנקלין על שום דבר לא בטוח אבל מוות מסים הוא לעולם לא נכון יותר מאשר עם הנהנים של קצבאות. החריג היחיד הוא במקרה של מוטב זכאי אשר יכול לבחור להמשיך את הקצבה בשמה, לתרום את זה ולקבל דחיית מס על הצטברות. קצבה גבוהה קצבה מוטבים חייבים לשלם מס הכנסה רגיל על כל הצטברות העולה על תשלומי המצרפי לחוזה. אין רווח הון טיפול על רווח.

אסטרטגיות מס מחקר לפני רכישת קצבה.

שלב

בחר באחת משלוש אפשרויות ההפצה המאושרות (IRS) שאושרו באופן המתאים ביותר לצרכי המוטב. נטל חוב כבד מעדיף בחירה חד פעמית. אנשים מס גבוה מסווג יכול לבחור חמש שנים תשלומים כדי להפיץ את המס מכה. אם ההעדפה של המוטב היא הכנסה יציבה או יותר מתוח מסים, היא יכולה לקחת תשלום החיים כי מפיץ המנהלת קצבה וצמיחה במס על תוחלת החיים שלה על בסיס חודשי או פחות תקופתיים.

שלב

לדון בבחירת אפשרויות תשלום עם annuitant כי הבחירה של annuitant תקבע לא רק מה, אם בכלל, המוטב שם יקבל אבל על פני תקופה מה מסים תשלומים ניתן למתוח. לדוגמה, הבעלים מחליט לקחת קצבה "חיים בלבד" כדי לקבל את התשלום הגבוה ביותר ל -1,000 דולר של החיסכון המצטבר, ואז הוא מת מיד. חברות הביטוח אינן מתירות ייעוד מוטב על אפשרות זו payout קצבאות. כל שאר תשלומי קצבה לכל החיים מאפשרים רישום מוטב עבור יתרת קופת גמל לקצבה שטרם שולמה למלשין לפני מותו. במקרים אלו, מוטב יקבל המשך של התשלומים התקופתיים של הנתבע בגין יתרת תקופת התשלום שנקבעה. חלק מכל תשלום יהיה הכנסה חייבת ואת שאר התשואה nontaxable של הקרן באותו יחס כמו תשלומים קודמים כדי decedent.

שלב

קח את האפשרות payout כי stretches את תשלום מסים על המספר הגדול ביותר של שנים אפשרי בתוך גבולות של כללי הפצה חובה. בסופו של דבר, מס על רווחים הוא בלתי נמנע, כי חוק המס הפדראלי בארה"ב מחייב הפצה חובה של קצבת מוות קצבה למוניטין לא. גם הנהנים בני זוג שבוחרים להמשיך בקצבאות נדחות של דקדנטים בשמם שלהם הם רק דחיית הצעת החוק המס הבלתי נמנע שהם או המוטבים שלהם יצטרכו לשלם כאשר הכסף הוא סוף סוף חילק.