כיצד להבין מקס

חוק מס ביטוח חיים אוניברסלי מקסימלי מתייחס לחוק מס ההכנסה והחוק הפיסקלי משנת 1982, חוק הפחתת הגירעון משנת 1984, וחוק ההכנסות הטכניות והשונות משנת 1988. קולקטיבי, אלה ידועים בשם "TEFRA", "DEFRA" ו- "טאמרה". משולבים, הם מתאר כיצד חוזה ביטוח חיים יכול להיות ממומן. הפרת הנחיות מימון אלה עלולה לגרום חוזה ביטוח החיים האוניברסלי שלך להפוך חוזה הקצה שונה וזה יאבד את כל הטבות המס הקשורים ביטוח חיים.

שלב

ציית הנחיות DEFRA בעת מימון ביטוח החיים האוניברסלי שלך. מאז DEFRA שונה, מורחבת מוגדרת למעשה ביטוח חיים אוניברסלי, חוקים DEFRA חייב להיות ציית על מנת למקסם את מדיניות ביטוח החיים האוניברסלית שלך. DEFRA spells משהו שנקרא "בדיקת ערך במזומן ערך מזומנים" או "מבחן פרמיה מנחה." פרמיית ההנחיה או פרמיית הפרמיה היחידה מגבילה את סכום הפרמיה הכוללת שהחוזה יכול לקבל על בסיס תגמול הפטירה שנרכש לראשונה.

שלב

הקפד לממן את פוליסת ביטוח החיים האוניברסלית בהתאם לסעיף 7702A של קוד ההכנסה הפנימית. סעיף זה תחם את "מבחן השכר שבע" עבור פוליסת ביטוח החיים האוניברסלית שלך. זה דורש כי ביטוח חיים מצטבר פרמיות שתשלם על פני כל תקופה של שבע שנים במהלך החוזה לא יעלה על המגבלה שבעה פרמיה לשלם. הפרמיה של שבעת הפרמיות בתשלום נקבעת על ידי חברת הביטוח והיא מבוססת על הגיל, הבריאות, המין ועלויות הפוליסה וכן סכום ההטבה למוות.

שלב

הימנע שיש את חוזה ביטוח החיים להיות שינוי חוזה ההקדשה. TAMRA הגדירו חוזה הקמה שונה, או MEC, כחוזה ביטוח חיים שלא עומד במבחן שבעת השכר המתואר בסעיף 7702A. לאחר חוזה ביטוח החיים הופך MEC, הוא מאבד חלק מהיתרונות המס שלה. זה גם מטופל כחשבון פרישה מוסמך משיכות מזומנים. משמעות הדבר היא שאם אתה למשוך כסף מחשבון ערך במזומן לפני גיל 59 1/1, אז אתה תהיה מוערך קנס של 10 אחוזים מהסכום מושך פלוס להיות כפופים מס הכנסה רגיל המדינה הפדרלית. עם זאת, התמורה תועלת מוות עדיין נחשבים ניתנים להעברה על בסיס מס חינם. לאחר פוליסת ביטוח החיים האוניברסלית שלך הפך MEC, זה לא ניתן לבטל. יתרונות המס נעלמו לעד.