מהו לוח D?

לוח D לעתים קרובות מפחיד משלמי המסים. זהו אחד לוחות הזמנים כי לעתים קרובות ביותר מכיל שגיאות, אבל זה לא צריך. את הטופס עצמו הוא פשוט יחסית, אלא אם כן הוא filer סוחר השקעות תכופים, עם הכנה מינימלית, זה יכול להיות בקלות הושלמה. תוכנת המס הבסיסית לוקח פילרים דרך לוח הזמנים עם אי נוחות מינימלית.

לוח ד 'נדרש על ידי ה- IRS לדווח על רווחי הון והפסדים.

פונקציה

לוח ד 'הוא הצורה שבה משלם המסים מדווח על רווחי הון אישיים והפסדים. כמו מספר לוחות זמנים אחרים, המסמך תומך ומצדיק ערך הקשור להכנסה בטופס 1040, טופס מס הכנסה בארה"ב. לוח ד 'יש להגיש עם טופס 1040 כאשר מסים הכנסה מוגשות.

הגדרת נכסי הון

נכסי ההון מתייחסים להשקעות כגון נדל "ן או מניות החברה המוחזקות בדרך כלל לאורך זמן, והן נועדו להרוויח כסף. רווחי הון מתייחסים לרווחים כספיים שהתקבלו ממכירת הנכס - ההפרש בין עלות הנכס לבין הערך הגבוה יותר בעת מכירתו. הפסד הון מתרחש כאשר מחיר המכירה נמוך ממחיר הרכישה. נכסי הון המוחזקים על פני שנה ונמכרים ברווח נחשבים לרווחים לטווח ארוך. הם מסים בשיעורים נמוכים מאלו של נכסים המוחזקים שנה אחת או פחות, אם כי ההבדלים ושיעורים משתנים בהתאם לחוקי המס שבתוקף באותה עת.

מאפיינים

לוח D מחולק לשלושה חלקים. רווחים לטווח קצר (מוחזקים שנה אחת או פחות) מדווחים בחלק הראשון, בעוד שהרווחים לטווח ארוך מדווחים בחלק השני. כל סעיף דורש תיאור הנכס, כגון שם הבית או המניות, תאריכי קניה ומכירה, מחירי עלות ומכירה. מתוך אלה מחושב רווח או הפסד. החלק השלישי או הדף סיכום משלב את שני הסעיפים וקובע את שיעורי המס כל נכס יגרמו. התוצאות מוזנות בטופס 1040. בעוד שתזמון D הוא פשוט ובלתי מסובך, לעתים קרובות יש צורך בצורות ומידע נוספים כדי לתמוך ברשומות מסוימות, כגון רווחים הקשורים לשותפויות.

שיקולים

רווחי הון מסוימים לא צריכים להיות מדווחים על לוח ד. משלמי המסים המקבלים טופס 1099 DIV מקרן נאמנות בדרך כלל יכולים רק לדווח על רווח הון ישירות בטופס 1040. אבל אם טופס 1099 DIV כולל סכומים בתיבה 2B, 2C או 2D, לוח D חייב להסתיים. קרנות נאמנות גם בדרך כלל לספק הוראות ספציפיות כיצד לדווח על הפצות על טופסי מס.

הצעות

אם ההכנסה כוללת רווחים או הפסדים משותפויות או פעילות השקעה תכופה ומתמשכת עם סוחרים, משלמי המסים משתמשים לעתים קרובות במכשירי מס מקצועיים או בתוכנות מיוחדות כדי להכין את הטפסים. בנוסף, רישום מדויק עושה את השלמת לוח D פשוט. אם במהלך השנה נשמרים הערות לגבי עסקאות רכישה ומכירה, ניתן להעביר אותן בקלות ללוח זמנים.