תוכן עניינים:
אתה יכול לנכות הלוואה שולי הריבית על לוח א 'של מס הכנסה טופס 1040. הניכוי כפוף למגבלות מסוימות ומגבלות. ייתכן שתוכל לבצע הוצאות ריבית עודפות לשוליים לשנים הבאות.
ריבית המרווח
חשבון השקעה בהפרשים הוא הסדר שבו הברוקר שלך נותן לך חלק מעלות ניירות הערך בחשבונך. תקנת מועצת המנהלים של הפדרל ריזרב בארה"ב מגבילה את הסכום שאתה יכול ללוות בחשבון שולי למחצית הערך של ניירות ערך בחשבון. הברוקר שלך חיובי הריבית על הלוואות שולי, ואתה יכול לנכות את החלק שאינו עולה על ההכנסה שלך נטו ההשקעות לשנה. הריבית המרווח הנובעת מכסף שאתה לווה כדי לקנות ניירות ערך ללא מס אינה ניתנת לניכוי.
הכנסות מהשקעות נטו
הכנסות ההשקעה השנתית שלך היא ריבית ודיבידנדים רגילים שאתה מרוויח על ניירות הערך שלך. הוא אינו כולל רווחי הון ממכירת ניירות ערך או הכנסות דיבידנד מוסמכות, הנובעות מדיבידנדים המוטלים על בסיס שיעור רווחי הון לטווח ארוך. עם זאת, אתה יכול לבחור לכלול רווחי הון ודיבידנדים מתאימים בהכנסות ההשקעה שלך. הסכום נטו הוא מה שנותר מהכנסות ההשקעה שלך לאחר לחסר את כל הוצאות ההשקעה שלך למעט הוצאות ריבית.
מגבלות על ניכויים שוליים
הריבית על הרווח שאתה מנכה חייבת להיות משולמת לברוקר שלך במהלך שנת המס. סכום הריבית המותרת לניכוי שנובע מרכישה של אג "ח מס מסוימות מוגבל להוצאה העולה על הכנסות הריבית וההיוון שאתה מרוויח על אגרות חוב אלה. ההכנסה דיסקונט היא סוג של עניין שאתה מרוויח על אג"ח שאתה רוכש פחות ערך נקוב - הסכום העיקרי שאתה מקבל כאשר האג"ח מתבגר.
דיווח על ניכויים ריבית
אם הוצאות ההשקעה שלך, כולל ריבית מרווח, יעלה על ההכנסה שלך להשקעה נטו, אתה צריך למלא את טופס IRS 4952. אתה משתמש בטופס זה כדי לדווח על ההשקעה הנוכחית שלך ריבית ניכוי ההוצאות ואת הסכום שתעביר קדימה לשנות המס בעתיד. הזן את סכום הריבית המותרת לניכוי על "הכנסות ההשקעה" שורה של לוח א 'ולצרף עותק של טופס 4952 אם מילאת אחד החוצה. הזן את לוח הזמנים הכולל ניכויים על טופס 1040.