תוכן עניינים:
אם אתה הבעלים של חשבון פרישה בודדת, או IRA, אתה נהנה חיסכון מס יתרון המיועד פרישה. ברגע שאתה מגיע לגיל 70 1/2, מס הכנסה דורש ממך להתחיל לקחת הפצות חייבות מ IRA שלך. החישוב עבור כמה אתה חייב לסגת לוקח בחשבון הן את ערך החשבון שלך ואת תוחלת החיים שלך.
תוחלת חיים
ברגע שאתה מגיע לגיל 70 1/2, עליך לקחת הפצות IRA לפחות מדי שנה על בסיס תוחלת החיים שלך. מס הכנסה חישב את תוחלת החיים שלך למטרות הפצה של IRA בנספח ג 'של פרסום IRS 590. שלושת הטבלאות בנספח ג' הן תוחלת החיים היחידה, החיים המשותפים ותוחלת הניצול האחרונה, וכן לוחות החיים האחידים. אם בן הזוג שלך הוא המוטב שלך יותר מ 10 שנים צעיר ממך, זה משפיע על חישוב תוחלת החיים שלך.
ערך חשבון
ככל שערך החשבון שלך עולה, כך גם ההפצה המינימלית הנדרשת. ה- IRA משתמש בערך החשבון שלך ליום 31 בדצמבר של השנה לפני ההפצה שלך כערך ההתחלתי עבור חישוב ההפצה.
חישוב
קח את ערך החשבון שלך לסוף השנה הקודמת. כל מוסדות השירותים הפיננסיים נדרשים לדווח על ערך זה למס הכנסה בסוף השנה באמצעות טופס IRS 5498. חישוב תוחלת החיים שלך באמצעות הטבלה המתאימה ב- IRS פרסום 590 נספח ג. לדוגמה, אם אתה לא נשוי או אם בן הזוג שלך הוא הנהנה שלך הוא פחות מ -10 שנים צעיר ממך, השתמש בטבלה III. חלק את ערך החשבון בסוף השנה לפי תוחלת החיים שלך כדי להגיע להפצה המינימלית הנדרשת. לדוגמה, אם ערך החשבון שלך בסוף השנה הוא $ 110,000 ואתה בן 76 ולא נשוי, היית מחלק 100,000 $ על ידי תוחלת החיים שלך מסופק IRS של 22 שנים. ההפצה המינימלית הנדרשת שלך תהיה 5,000 $.
נסיגה מרצון
בעוד שאתה נדרש להשתמש בטבלאות IRS כדי לחשב את הפצה המינימלית הנדרשת שלך, אם אתה לוקח נסיגה מרצון, אתה יכול לקחת כמו או קצת כמו שלך IRA כפי שאתה רוצה. כל הפצות IRA, אפילו אלה הנדרשות, הם חייבים במס שיעורי הכנסה רגיל, ואם אתה לוקח חלוקה לפני גיל 59 1/1, אתה גם חייב עונש 10 אחוז מוקדם משיכה.