תוכן עניינים:
שלב
FBO הוא מונח מקובל בתעשייה, על ידי כל קסטודיאנים של IRA. זה עוזר לשמור על שרשרת הממשל עבור IRA יחד עם הבעלות על הנכס: אדם עבור מי לטובת הקסטודיאן מחזיק את הכסף.
שימוש בתעשייה
להשתמש
שלב
FBO משמש עצמית, בירושה, חינוך ולהעביר מבנים IRA. האפוטרופוס תמיד יהיה רשום ראשון, עם מי זכאי הנכסים המיועדים לאחר FBO.
בדוק את ההפצות
שלב
כאשר מתבצעים העברות נאמן לנאמן, ההמחאות שהונפקו נעשות לתשלום לנאמן החדש שלך FBO. זה בניגוד rollover, שבו אתה יכול במזומן את ההמחאה כי זה עשוי להיות payable לך.
משמעות
שלב
המשמעות של הגדרת ה- FBO טמונה במס הכנסה. תנועות כספים והעברות שבוצעו באמצעות FBO אינן מייצרות 1099-R ולכן אינן מייצרות מסים.
תפיסות מוטעות
שלב
אין לבלבל את כל הייעודים FBO כמו חשבונות IRA. FBO עשוי להיות מנוצל אמון או תרומה צדקה ייעוד גם כן.