טופס IRS 1099-B שאלות

טופסי המס שנוצרו על ידי מס הכנסה (IRS) כוללים מספר של 1099 טפסים לדיווח סוגים שונים של הכנסה לא נחשב שכר סטנדרטיים משכורות. בפרט, טופס 1099-B, "עסקאות מ ברוקר עסקאות חליפין חליפין", מספק מידע רווח והפסד על סוגים ספציפיים של השקעות למשקיעים לדווח על התשואות השנתי שלהם מס. למרות ברוקרים וחילופי חליפין להפיץ את הטפסים למשלם המסים ואת הקובץ עם מס הכנסה, בסופו של דבר האחריות לקבלת ודיווח מידע רלוונטי נופל למשלם המסים.

1099-B הוא אחד טפסים מס רבים אשר ייתכן שיהיה צורך להשלים טופס מס 1040.

מי נדרש טופס 1099-B?

על פי הוראות ה- IRS עבור טופס מס 1099-B פדרלי, על הברוקר להגיש טופס 1099-B עבור כל אדם שעבורו הם מכרו מניות, אגרות חוב ומכשירים פיננסיים אחרים במהלך שנת המס הקודמת. בנוסף, ברוקר חייב להגיש טופס 1099-B עם מס הכנסה במצבים בהם חברה ציבורית עברה שינוי מבני משמעותי של נכסי ההון שלה המשפיעה על בעלי המניות. חילופי חליפין חייבים להגיש את הטופס עבור כל מי שהחברה החליפה רכוש או שירותים.

חילופי חליפין הוא יחיד או חברה המספקת שירותים ללקוחות על ידי הקלת חילופי רכוש או שירותים בין חבריה. העברות נכס באמצעות חילופי חליפין עשויות לכלול אג"ח, סחורות, חוזים עתידיים (מניות או רכוש שיועברו במועד מאוחר יותר) וכן מניות רגילות והעדיפו, בין היתר. שווי השוק ההוגן של הנכס המסחרי חייב להיות מדווח למס הכנסה.

אני צריך לצרף טופס 1099-B ל 1040 שלי?

ברוקרים חילופי חליפין נדרש להגיש טופס 1099-B בדרך כלל לעשות זאת בשלושה עותקים, שליחת עותק אחד למס הכנסה, עותק אחד למשלם המסים ושמירת עותק אחד עבור הקבצים הפנימיים שלהם. לפיכך, משלם המסים אינו מצרף את טופס 1099-B בפועל הטפסים הפדרליים שלו לחזור מס הכנסה, אבל במקום זאת, העברות מידע רלוונטי הכלול בו לטפסים מס הכנסה המתאים.

איפה אני כולל 1099-B מידע על החזרה שלי?

המידע הכלול בטופס 1099-B אשר אמור להיות מדווח למס הכנסה משתנה במידה מסוימת על ידי נסיבות בודדות. עם זאת, כל המידע הכלול בתיבה 2 של הטופס, הדיווח על סכומי מזומנים מעסקאות המכשירים הפיננסיים, בדרך כלל יש לדווח בטופס 1040, בתוספת ד ', "רווחי הון והפסדים". הסיכומים המצטברים של רווחים או הפסדים על חוזי מטבע חוץ וחוזים עתידיים המוצגים בתיבה 11 של הטופס הולכים על טופס פדרלי 6781. סכומים המופיעים בתיבה 3, מראה רווחים במזומן או רכוש באמצעות חילופי חליפין, ייתכן שיהיה צורך דיווחו למס הכנסה בהתאם למצב המס של הפרט.