תוכן עניינים:
חברות רבות מציעות איזה סוג של תוכנית פרישה יתרון המס לעובדיהם באמצעות 401 (k), 403 (ב) או תוכנית גמלאי אחר פרישה מתאימה. רוב תוכניות פנסיה אלה הם מסים נדחים, כלומר, בעוד העובד לא צריך לספור את סכום התרומות לחשבון כהכנסה החייבת בשנה הם עושים את התרומה, הם אחראים לשלם מס על זה כאשר הכסף יוצא מן הפנסיה.
מס הכנסה הפדרלית
כאשר אתה לוקח כסף מתוך הפנסיה שלך המס נדחים התוכנית, עליך לכלול את הסכום שאתה מקבל כהכנסה חייבת במס כאשר אתה קובץ מסים הפדרלי שלך הכנסה. הטבות הפנסיה במס הם דיווחו על החזר המס הפדרלי שלך על קו 12a ו 12b אם אתה משתמש בטופס 1040A או 16a 16a ו 16b של טופס 1040, והם במס כמו הכנסה רגילה. עם זאת, אם יש לך פנסיה Roth, כגון רוט 401 (k) תוכנית או Roth 403 (ב) התוכנית, הנסיגות שלך לצאת ממס חינם כל עוד משיכות שלך הם מתאימים. אם זה המקרה, אתה עדיין לדווח על הכסף כהכנסה פנסיה על קו 12a של טופס 1040A או 16a של טופס 1040, אבל לא היית לכלול אותו כהכנסה פטורה במס על קו 12b של טופס 1040A או קו 16b של טופס 1040.
מס הכנסה המדינה
אם אתה חי במדינה כי החיובים מס הכנסה - 43 מדינות בתוספת מחוז קולומביה לעשות - ייתכן שיהיה עליך לשלם מס הכנסה המדינה על הפנסיה שלך גם כן. שיעור המס משתנה ממדינה למדינה, ולעתים קרובות תלוי בהכנסה החייבת הכולל שלך עבור המדינה. בנוסף, כמה מדינות מס שונה סוגים שונים של פנסיה בצורה שונה. לדוגמה, על פי פרישה חי, אלבמה, הוואי, אילינוי, קנזס, לואיזיאנה, מסצ 'וסטס, מישיגן, מיסיסיפי, ניו יורק ופנסילבניה לא מסים כל פנסיה הממשלה אם הם באים ברמה הפדרלית, המדינה או השלטון המקומי. בקצה השני של הספקטרום, קליפורניה, קונטיקט, נברסקה, רוד איילנד וורמונט לא מעניקים למשלם המסים כל הפסקות על הכנסות הפנסיה.
קנסות מס
אם אתה לוקח נסיגה מוקדמת מן הפנסיה שלך, אתה בדרך כלל צריך לשלם עונש מס על כמות הנסיגה. העונש המוטל הוא עמלה חד פעמית בהיקף של 10% מההפצה הבלתי מסויגת. עונש זה הוא על גבי כל מס הכנסה אחרים שאתה צריך לשלם על הנסיגה. כדי לחשב ולתעד את העונש המס הזה, אתה צריך להשלים טופס 5329 וצרף אותו טופס 1040 המס שלך לחזור.