תוכן עניינים:
הבנקים אינם מדווחים על הפקדות שהופקדו לחשבון בנק לשירות מס ההכנסה הפנימי, אלא במקרים חריגים, והדיווח אינו תלוי בכמות הכסף הכוללת בחשבון. מס הכנסה בעיקר רוצה לגלות עסקאות חשודות שבו כספים שהופקדו נרכשו באמצעים אסורים. מסיבה זו, מס הכנסה קובע מגבלות על סוגי עסקאות הבנקים חייבים לדווח, המחייבים הבנקים לדווח על כל הפקדות במזומן של 10,000 $ או יותר.
יתרונות הדיווח
הקונגרס העביר את חוק הסודיות הבנקאית משנת 1970 כדי לאתר מקרים של הלבנת הון והעלמת מס. IRS כללים על דרישות הדיווח הבנק בעיקר לסייע לאכיפת החוק לאתר ולהעמיד לדין אנשים בעסק של מכירת סמים בלתי חוקיים. בעקבות התקפות הטרור של ה -11 בספטמבר על מרכז הסחר העולמי, חוק הדיווח על הבנקים במסגרת חוק הסודיות הבנקאית מסייע גם בהשלמת מקורות מימון טרור בתוך ארה"ב.
מס הכנסה הוא לא הסוכנות היחידה אשר הבנקים עשויים לדווח על פעילות חריגה: במקרים מסוימים, הם נדרשים גם לדווח על עסקאות חשודות לרשת האוצר של משרד האוצר אכיפה פיננסיים, המכונה FinCEN.
סוגי דיווח
מס הכנסה דורש הבנקים לדווח, באמצעות טופס 8300, כל הפקדה בנקאית של 10,000 $ או יותר בשווי. ה- IRS מגדיר מזומנים כמטבע או מטבעות שהם מכרז חוקי בארצות הברית או במדינה אחרת. הבנקים אינם מדווחים על המחאות אישיות שהופקדו בחשבון, ללא תלות בסכום, שכן כספים אלה ניתנים למעקב עקב הכספים הנמשכים בחשבון של לקוח אחר. אם בעל חשבון הבנק מפקיד את המחאה של הקופאית, את טיוטת הבנק, את ההזמנה הכספית או את המחאה של הנוסע לחשבון של 10,000 $ או יותר, והבנק מאמין שהכסף ישמש לפעילות פלילית, הבנק חייב לדווח על עסקה זו באמצעות טופס 8300.
גם דרישות הדיווח אינן קשורות רק לבנקים. עסקים אחרים שמקבלים תשלומים במזומן מעל 10,000 $ גם הם בדרך כלל נדרש לדווח על אלה למס הכנסה.
עסקאות קשורות
כמה מכביסים כסף, טרוריסטים או dodgers המס יעשה הפקדות קטנות יותר כדי להימנע מדרישות הדיווח. אם לקוח מפקיד יותר מ -10,000 דולר בחשבונו בעסקאות נפרדות על פני תקופה של 24 שעות, על הבנק לספור את כל הפיקדונות כעסקה אחת לדרישות הדיווח. אם הבנק חושד שהמפקיד מפקיד כסף במרווחי זמן קבועים כדי להימנע מדיווח, על המוסד לדווח על עסקאות אלה למס הכנסה.
תיוק על ידי הבנקים
הבנקים ישלחו טופס 8300 בתוך 15 יום לאחר ביצוע העסקה. טופס זה מחייב את הבנק לרשום את המידע העסקי שלו ואת המידע האישי של המפקיד. בנוסף, הבנק חייב לתאר את סכום העסקה וכיצד הבנק קיבל את הכספים.
דיווח על נכסים זרים
משלמי המסים בארה"ב עם כסף בחשבונות בנק זרים נדרשים לעתים לדווח על כספים אלה למס הכנסה ול- FinCEN. באופן כללי, למשל, אנשים לא נשואים עם יותר מ $ 50,000 $ חשבונות זרים בסוף שנת המס, או 75,000 $ בכל נקודה בשנה, נדרשים לדווח על כך למס הכנסה. כל אזרח אמריקני או תושב עם יותר מ -10,000 דולר בחשבונות זרים בכל נקודה בשנה בדרך כלל צריך לדווח על כך ל- FinCEN, אם כי הפרטים המדויקים משתנים בהתאם לאופי המדויק של הנכסים וגורמים אחרים.
חקירות IRS
אם מסיבה כלשהי אתה נמצא תחת חקירה על ידי מס הכנסה, כגון עבור misrepresenting את ההכנסה על החזר מס, יש להם את הסמכות לבקש מסמכים מבנקים ומוסדות אחרים. ייתכן שתתבקש גם לשתף מידע בנק במהלך ביקורת IRS.
אם לא תשלם את המסים שאתה חייב, מס הכנסה יכול גם לתפוס כספים מחשבונות הבנק שלך כדי לכסות את הסכום חייב.