כיצד למלא טופס מס הכנסה 1099-SA

כיצד למלא טופס מס הכנסה 1099-SA. IRS טופס 1099-SA, שכותרתו "הפצות מ HSA, Archer MSA, או Medicare Advantage MSA", נשלח אלה משלמי המסים שקיבלו תשלומים כספיים מחשבונות חיסכון בריאות (HSAs) או חשבונות חיסכון רפואי (MSA). הנמען אינו משלים אותו.

שלב

Call (800) מס-טופס או בקר טופס מקוון IRS טופס הזמנת האתר כדי לקבל עותקים מקובלים של טופס 1099-SA לשלוח לנמענים. למרות טופס 1099-SA זמין לצפייה באינטרנט, את הגירסה האלקטרונית של הטופס אינו מקובל לשלוח משלמי המסים או מס הכנסה.

שלב

סמן את התיבה "Void" או "Fixed" בחלק העליון של טופס 1099, אם יש. הזן את שם הנאמן / המשלם, כתובת הרחוב, העיר, המדינה ומיקוד בתיבה הראשונה. הנאמן / המשלם הוא ארגון או ישות כי disbursed את הכסף HSA / MSA.

שלב

הזן את מספר הזיהוי הפדרלי של המשלם ואת מספר הזיהוי של הנמען בשתי הקופסאות שמתחת לתיבה הראשונה. מתחת לרשימה זו, רשום את שם הנמען, כתובת הרחוב (כולל מספר הדירה), עיר, מדינה ומיקוד. הזן את מספר החשבון המשויך להפצה זו של כסף.

שלב

הצג את סכום HSA / MSA ששולם השנה בתיבה 1. הסכום עשוי להיות תשלום עבור ספק שירות רפואי או נשלח ישירות אל הנמען. בתיבה 2, רשום את הרווחים על התרומות העודפות שהנמען נסוג מ- HSA / MSA. ציין את הקוד המתאים בתיבה 3 עבור סוג ההפצה: 1, התפלגות רגילה; 2, עודף תרומות; 3, נכות; 4, התפלגות המוות מלבד קוד 6; 5, העסקה אסור; או 6, מוות הפצה לאחר שנת מוות למוטב שאינו בן הזוג.

שלב

ציין את שווי השוק ההוגן (FMV) של החשבון אם בעל החשבון מת (נכון למועד המוות) בתיבה 4. בתיבה 5, הצג את סוג החשבון המדווח בטופס זה: HSA, Archer MSA או Medicare יתרון MSA.

שלב

טופס 1099-SA עם מס הכנסה; גם לשלוח עותק אל הנמען. בדוק את האתר הרשמי של ה- IRS (ראה משאבים בהמשך) לקבלת הוראות ספציפיות לגבי המועד האחרון להגשה עבור טופס 1099-SA; זה משתנה מדי שנה.