תוכן עניינים:
אם אתה יורש חשבון פרישה אישי (IRA) ממישהו אחר מאשר בן הזוג שלך, עליך להיות מודע לכללים המצורפים לחשבון זה כדי לסייע במניעת כל השלכות מס שליליות. בעוד החשבון חוקי שייך לך ויש לך את הזכות לעשות מה שאתה רוצה עם הכסף, קצת ידע על איך IRAs בירושה עבודה יכול לחסוך לך קצת צער, ואולי אפילו קצת כסף.
IRA מאפיינים
חשבון פרישה הפרט היא דרך שאתה יכול לשמור על מסים תוך השקעה לטווח הארוך. אמנם ישנם סוגים רבים של IRAs, היתרון העיקרי לכולם הוא שאתה לא צריך לשלם מס על הרווחים שלך ההשקעה כפי שהם מתרחשים. לדוגמה, אם אתה מוכר מלאי ב- IRA שלך ולהרוויח 2000 $, אתה לא צריך לדווח כי ההכנסה בעת קובץ מסים שלך באותה שנה. עם זאת, למעט רוט IRAs, המאפשרים משיכות ללא מס, תצטרך לשלם מס הכנסה כאשר אתה לוקח כסף מתוך ה- IRA שלך.
ירושה IRAs
כאשר אתה פותח חשבון IRA, אתה מקבל לבחור מי יקבל את החשבון שלך כשאתה מת. הנמען ידוע כ מוטב. אם מישהו מוריש לך IRA, החשבון הופך להיות ידוע בירושה IRA, המכונה גם א decedent IRA. בעלים של IRAs מסורתיים יש להתחיל לקחת סכום IRS שנקבע מינימום מתוך ה- IRA שלהם לאחר שהם הופכים 70 1/2 שנים של גיל. עם זאת, IRAs בירושה יש חוקים משלהם כשמדובר הפצות. כללי הפצה אלה משתנים בהתאם לשאלה אם אתה בן הזוג של בעל הנפטר ואם לא כבר הוחלט לבצע את החלוקה הנדרשת.
כללים לא-מוסדיים IRA הפצה
כבעלים של IRA מורשת, אתה בדרך כלל צריך לקחת כסף מתוך החשבון מדי שנה, גם אם אתה מתחת לגיל 70 1/2. אם הבעלים המקורי של ה- IRA כבר התחיל להוציא את הפצות המינימום הנדרש שלו, אתה צריך להמשיך לקחת הפצות מדי שנה. כדי לחשב את הסכום הנכון, מחלקים את ערך החשבון של ה- IRA שעבר בירושה בסוף השנה על-ידי תוחלת החיים שלך, כפי שנקבע על-ידי ה- IRS בטבלה 1. עבור כל שנה לאחר מכן, הורד את תוחלת החיים שלך ב -1 והשתמש באותה חישוב.
עבור IRAs בירושה שבה הבעלים המקורי עדיין לא התחיל לקחת הפצות נדרש, יש לך שתי אפשרויות. האפשרות הראשונה היא להוציא את הפצות קבוע מדי שנה על בסיס IRS טבלה 1, בדיוק כאילו decedent כבר החלו לקחת הפצות. יש לך גם אפשרות למשוך את כל היתרה עד סוף השנה החמישית לאחר מותו של הבעלים המקורי.
מיסוי
אם אתה יורש IRA, אתה צריך לעקוב אחר הכללים המס זהה הבעלים המקורי. הפצות מסורתיות IRAs מטופלים כהכנסה רגילה, כמו השכר על המשכורת שלך. אתה צריך לדווח על משיכות אלה למס הכנסה ולשלם מס הכנסה רגיל עליהם. אם אתה יורש רוט IRA, הפצות שלך הם ללא תשלום. אחד היתרונות של יורש IRA הוא שאתה לא אחראי על כללי ההפצה המוקדמים. בדרך כלל, אם אתה לוקח כסף מתוך IRA לפני שאתה פונה גיל 59 1/1 אתה חייב עונש 10 אחוז, על גבי כל המסים שאתה חייב. כלל זה הוא ויתר על IRAs מוטב.