כיצד לחשב את התפלגות המינימום הנדרש של IRA

חשבון IRA, או הפרט פרישה, מסייע לאנשים לחסוך כסף עבור פרישה על ידי מתן יתרונות המס. אם יש לך IRA מס דחוי, כגון IRA מסורתי, SEP IRA או SIMPLE IRA, אתה חייב להתחיל לקחת הפצות המינימום הנדרש מן ה- IRA בשנה שבה אתה מפעיל 70 1/1. אם לא תצטרכו לבצע הפצה מינימלית נדרשת מאחת מה- IRA האלה, תצטרכו לשלם קנס של 50% מהסכום הלא-חוקי. ROT IRAs אינם כפופים לחלוקה מינימלית נדרשת.

RMDs חייב להיות מדווח על מסים.

שלב

חפש את הערך של ה- IRA שלך נכון ל -31 בדצמבר של השנה הקודמת. אתה מוצא את זה על ידי בדיקת סוף השנה שלך או ליצור קשר עם המוסד הפיננסי שלך. לדוגמה, אם אתה מחשב את סכום ה- RMD עבור 2010, הערך של ה- IRA שלך יהיה שווה לערכו ב- 31 בדצמבר 2009.

שלב

קבע איזה טבלת תקופת ההפצה של IRS להשתמש. טבלאות ההפצה נמצאות בנספח IRS 590. אם ירשת את ה- IRA, השתמש בטבלה 1. אם המוטב היחיד שלך הוא בן / בת זוגך ובן / בת זוגך צעיר ממך בעשר שנים לפחות, השתמש בטבלה 2. אם אף אחד מאלה חל עליך, השתמש בטבלה 3.

שלב

השתמש בטבלה המתאימה כדי למצוא את תקופות ההפצה שלך כפי שנקבעו על ידי מס הכנסה. לוחות אלה ניתן למצוא בנספח של IRS פרסום 590. השתמש בגיל שתפנה במהלך השנה. לדוגמה, אם תהפוך 78 בנובמבר, השתמש "78" למרות שאתה 77 במשך רוב השנה. מצא את גילך בעמודה השמאלית כדי למצוא את תקופת ההפצה. אם אתה משתמש בטבלה 2, הגיל שלך הוא בעמודה השמאלית ואת גיל בן הזוג שלך הוא על פני הדף. התא שבו השורה של הגיל שלך ואת הטור של בן הזוג שלך להיפגש הוא תקופת ההפצה שלך. לדוגמה, אם השתמשת בטבלה 3 והיו בני 78 שנים, תקופת ההפצה תהיה 20.3 שנים.

שלב

מחלקים את הערך של ה- IRA שלך משלב 1 לפי תקופת ההפצה משלב 3 כדי לחשב את ה- RMD שלך. לדוגמה, אם IRA שלך היה שווה 80,000 $ ואת תקופת ההפצה שלך היה 20.3 שנים, היית מחלק 80,000 $ על ידי 20.3 כדי למצוא את RMD עבור השנה יהיה $ 3,940.89.