תוכן עניינים:
מנהל עסקים קטנים בארה"ב (SBA) קורא תזרים מזומנים את "נשמת אפה של העסק". עסקים מכל הגדלים, מ מיליארד דולר קונגלומרטים כדי startups אמא ופופ, לא יכול לשרוד ללא תזרים מזומנים בריא. עם קצת תשומת לב לפרטים, בעלי עסקים יכולים לפקח על המגמות הפיננסיות שלהם ולזהות תחומים בתקציבים שלהם ניתן trimmed או tweaked כדי לסייע לשמור על החברות שלהם מפני משבר תזרים מזומנים.
מהו תזרים מזומנים?
תזרים המזומנים הוא פשוט תנועה של מזומנים ולצאת של העסק שלך. המונח "מזומנים" כולל גם "מזומנים מזוהים", שהם נכסים שניתן להמיר באופן מיידי למזומן, במידת הצורך. דוגמאות לשווי מזומנים כוללות את חשבונות הבנק שלך, החזקות בשוק הכספים ותחומי מק"ם. בעלי עסקים רבים חושבים תזרים המזומנים שלהם הוא פשוט תוצאה של הפחתת ההוצאות שלהם ההכנסות שלהם, אבל תזרים המזומנים כרוך יותר מאשר רק מודל זה רווח והפסד. תזרים המזומנים כולל גם שיקולים אחרים, כגון חשבונות זכאים, חייבים, מלאי והוצאות הון.
מהו תזרים מזומנים חיובי?
תזרים מזומנים חיובי הוא מצב שיש יותר כסף זורם לתוך העסק שלך מאשר לצאת לעסק שלך בכל זמן נתון - זה תמונת מצב לטווח קצר של העסק שלך. זה לא אותו דבר כמו רווחיות לטווח ארוך, עם זאת. אתה עלול להיתקל חודש זה תזרים מזומנים חיובי בגלל מכירות גבוהות או חשבונות רבים לקבל. אבל אתה יכול במהירות להיכנס צרות פיננסיות אם שלך פתאומי הצמד מ תזרים מזומנים כוכבית תזרים מזומנים חיובי חודש המכירות לך להוציא יותר מדי, מהר מדי. כאשר זה קורה, תזרים המזומנים שלך חודש חיובי עשוי להיות ואחריו תזרים מזומנים שלילי חודשים רבים, אשר יכול להיות הרסנית מבחינה כלכלית לעסק שלך. אם העסק שלך הוא עונתי, או אם הוא חווה cblical ebbs ו זורם, ניתוח מגמות תזרים המזומנים שלך יכול לעזור לך "להתכונן ליום גשום". SBA ממליץ על כרית פיננסית של שלושה עד שישה חודשים של עתודות מזומנים כדי לכסות את ההוצאות במהלך חודשים רזה ההפעלה.
כיצד לחשב תזרים מזומנים
ה
בחלק הראשון של דוח תזרים המזומנים של החברה, תציין את הפעילות השוטפת, הכוללת את תזרים המזומנים מהרווח וההפסדים נטו.
בחלק השני של תזרים המזומנים שלך, תציין את פעילות ההשקעה של החברה שלך, הכוללת את ההשקעה או המכירות של נכסים לטווח ארוך, כגון רכוש, ציוד וניירות ערך.
בחלק השלישי של תזרים המזומנים שלך, תוכל לרשום את פעילויות המימון שלך, כגון תשלומים בנקאיים ומכירות של מניות ואג"ח.
לאחר הזנת פעילויות אלה על דוח תזרים המזומנים שלך, הפחת את כל סכומי הכסף שזרמו מהחברה שלך, כגון הלוואות בנקאיות או רכישות מלאי, מתזרים המזומנים שנכנס לחברה שלך, כגון תשלומים מלקוחותיך. אם הסכום נטו הוא מספר חיובי, יש לך תזרים חיובי עבור תקופת הזמן ניתח. אם הסכום נטו הוא מספר שלילי, יש לך תזרים שלילי.
תזרים מזומנים דוגמה
אפל של כספי לתת דוגמה של איך הכנסה שנתית שנתית ותזרים מזומנים שנתי יכול להשתנות באופן נרחב. בשנת 2017, הרווח הנקי השנתי של אפל היה 48.4 מיליארד דולר. אבל באותה שנה הסתכם תזרים המזומנים נטו של אפל מפעילותה השוטפת בסך 63.6 מיליארד דולר. הסיבה להפרש זה נבעה, בין היתר, מההתאמות שהביאה אפל לרווח הנקי שלה, כולל הפחתה של 10.2 מיליארד דולר ופחתות, הסתגלות מסים נדחים בסך 6 מיליארד דולר, והתאמת פיצוי לפי מניות בסך 4.8 מיליארד דולר.