תוכן עניינים:
חוזי קצבה יש ארבעה צדדים לחוזה, שניים מהם מבולבלים לעתים קרובות: הבעלים, annuitant, חברת הביטוח והמוטבים. הבעלים ואת annutant של חוזה קצבה משמשים לעתים להחלפה, אבל כל אחד יש מטרה ספציפית שלו לתפקיד החוזה.
הגדרה
קצבה היא חוזה בין חברת הביטוח, הבעלים לבין annuitant. הבעלים משלם את דמי הביטוח לחברת הביטוח ואחראי על כל התחייבויות המס הנובעות מתשלום הטבות. ההטבות משולמות על בסיס חיי האדם. אם annuitant הוא חי ואת החיים הכנסה נבחרה באמצעות annuitization, התשלומים יהיו מבוססים על תוחלת החיים של annuitant. אם annuitant מת, הנהנים הם שילמו את הטבות המוות על ידי חברת הביטוח.
הנחות
בעת רכישת חוזה קצבה, הבעלים ואת annuitant נקראים לעתים קרובות אותו אדם. זה מבטל כל בלבול לגבי החיים של מי ומי מספר הביטוח הלאומי את היתרונות הם שילמו על. כאשר הבעלים ואת annuitant הם אותו אדם, את היתרונות ואת כל המסים הקשורים אלה הטבות מוחלים על אותו אדם.
מבנה החוזה
לא כל קצבאות מובנים אותו, על פי המדריך קצבה קבועה ב TheFixedAnnuities.com. בעוד השיטה המסורתית של עיצוב קצבה היא לקבל את החוזה מבוסס על החיים של annuitant, כמה קצבאות הם מונע על ידי הבעלים ולא מונע annuitant. קצבה מונעת על ידי הבעלים לוקחת את המבנה ההפוך של קצבה שנתית. כאשר קצבה היא מונעת על ידי הבעלים, הטבות משולמות כדי annuitant כאשר הבעלים מת, לא את הנהנים. חברות הביטוח קובעות את מבנה חוזי הקצבאות שהם מציעים ללקוחות. על פי מדריך קצבה קבוע, הלקוחות צריכים לשאול עם חברת הביטוח למכור את הקצבה על מבנה קצבה לפני זה ואת ייעודו הבעלים, annuitant ומוטב.
שיקולים
כאשר החוזה קצבה שמות הבעלים שונה מן annuitant, שיקול מיוחד צריך לקחת בעת מתן שמות למוטבים, על פי סטיב שטרנברגר, יועץ עסקי ויועץ. אם הנהנים משולמים לטובת מוות תחת חוזה מונע annuitant, הבעלים נחשב נתנו את הנהנים מתנה של צד שלישי במס ככזה. במקרה שבו הטבות משולמות תחת חוזה מונחה על ידי הבעלים, annuitant מקבל את היתרונות, לא מוטבים בשם.בחוזה המונע על ידי הבעלים, על החוקר והמוטב להיות אותו אדם, כדי למנוע השלכות מס לא רצוי על הטבות מוות בתשלום, על פי שטרנברגר. כמו כן חשוב לשקול את זה בחוזה annuitant מונע, אם הבעלים מת, החוזה חייב להיות מופץ לחלוטין בתוך 5 שנים, על פי קודי הכנסה פנימית המכונה "מותו של הכללים הבעלים."
משמעות
היכולת לבחור את המבנים קצבה שונים בשם צדדים שונים כמו הבעלים, annuitant ומוטבים מאפשר למשקיעים יותר שליטה על הנכסים, בתנאי שהם מבינים איך לעשות את הכינויים. ב קצבה עם הבעלים המשותפים, שניהם צריכים להיקרא מוטבים משותף כדי להבטיח כי הבעלים שורד שומר על השליטה בנכסים ונמנע מיסוי עם מותו של הראשון, על פי שטרנברגר. יתרון משמעותי נוסף להיות מסוגל שם צדדים שונים היא כי ילד יכול לרכוש קצבה להורה מזדקן, שמירה על הנכסים והתחייבויות המס בנכס שלהם אבל לספק הכנסה עבור ההורה. זה עוזר להקל על נכסים בבעלות Medicare או ביטוח נכות התקנות.