תוכן עניינים:
אם אתה יורש IRA, מי אתה יורש אותו קובע איך זה יכול להיות במס. אם אתה יורש מבן הזוג שלך, יש לך את האפשרות להתייחס אליו כאל IRA שלך. אם אתה הנהנה של מישהו שאינו בן הזוג שלך, האפשרות היחידה היא להחזיק בו ולקחת הפצות. בכל מקרה, אתה בדרך כלל לא כפופים מסים עד שתתחיל לקבל תשלומים.
קביעת חבות המס שלך על IRA IRA
שלב
אם אתה בן זוג שורד, התייחס IRA מורשת כמו שלך. זה אומר שאתה יכול להמשיך לבצע תרומות או לגלגל את זה לתוכנית נוספת במוקדמות. אתה חייב להיות המוטב רק כדי לתרום. כל עוד אתה מבין את הכללים לגבי הפצות ולא לקחת הפצות מוקדם אתה לא תהיה אחראית מסים על הנכס.
שלב
חישוב תוחלת החיים שלך יחיד באמצעות טבלת IRS (ראה משאבים בהמשך) אם בן הזוג שלך היה לוקח את ההפצות הנדרשות בזמן המוות. אם בן הזוג שלך לא היה 70 1/2 בזמן המוות, אתה לא צריך לקחת הפצות עד שנה בן הזוג שלך היה פונה 70 1/2. רשום כל הפצות בטופס 8606.
שלב
חישוב הפצה המינימום הנדרש שלך כמוטב. אם אתה מוטב של IRA ואתה בירושה אותו ממישהו אחר מאשר בן הזוג שלך אתה אסור לבצע תרומות או לגלגל אותו לתוכנית אחרת. אתה חייב לקחת הפצות על ה- IRA בשנה הבאה באמצעות IRS יחיד תוחלת החיים טבלה.
שלב
קביעת חבות המס שלך. בין אם אתה בן הזוג ששרד בטיפול IRA כמו שלך או מוטב המיועד, חבות המס שלך מבוסס על הפצות אתה נדרש לקחת. אם ה- IRA הוא מסורתי התרומות עשה את זה היו deductible, אז כל הפצות ששולמו מתוך זה חייבים במס. אם התרומות IRA היו בלתי ניתנים לניכוי, כגון במקרה של רוט IRA, אז יש לך מה שמכונה בסיס העלות ואת החלק היחיד במס הוא הסכום מעל ומעבר הבסיס.