תוכן עניינים:
חשבון החיסכון הפנסיוני הקנדי ללא תשלום (TFSA) נושא דמיון כלשהו ל- URA Roth IRA. שניהם מספקים תרומות שאינן ניתנות לניכוי ו משיכות ללא מס. חשבון TFSA הוא פחות מגביל לגבי משיכות ללא קנסות ולכן משמש ככלי לחיסכון / השקעה כללי, לא רק מכוון לפרישה.
TFSA לעומת RRSP
תוכנית פרישה רשומים החיסכון (RRSP) הוא אנלוגי של IRA האמריקאי המסורתי. בניגוד TFSA, תרומות ל RRSP הם ניכוי מס ו משיכות חייבים במס כמו הכנסה קבועה. בנוסף, תרומות RRSP לא יעלה על 18 אחוז מההכנסות שהרווחת בשנה הקודמת, עד הסכום השנתי המרבי, ואילו TFSA מאפשר עד 100 אחוז תרומתו של הרוויח הכנסה, בכפוף שנתי מכסה. חשבונות RRSP חייבים להיות מוסבים לסוגים אחרים של חשבונות בגיל 71, אך לא קיימת דרישה כזו עבור TFSA.
זכאות
כל תושבי קנדה יכולים לפתוח TFSAs אם הם הגיעו לגיל 18 והחזיק מספר ביטוח לאומי קנדי (SIN). סף הגיל הוא 19 עבור שטחים מסוימים במחוזות הקנדי, ובמקרה זה אתה יכול retroactively להפוך את גיל 18 התרומה שלך כשאתה מגיע 19. לא תושבים של קנדה יכול לפתוח TFSA, אך התרומות כפופים מס חודשי של 1 אחוז עבור כל חודש התרומה נותרה בחשבון. אתה יכול גם לתרום TFSA של בן הזוג או שותף החוק.
הגדרת חשבון
אתה יכול לפתוח אחד או יותר TFSAs על מוסד פיננסי, חברת ביטוח או איגוד האשראי כי בעיות אלה חשבונות. אתה חייב לתת למנפיק זיהוי מידע, כולל SIN שלך ואת תאריך הלידה, וכל המסמכים התומכים זה דורש. המנפיק מכן רושמת TFSA שלך עם הממשלה ואתה יכול להתחיל לתרום. אם אתה נותן מידע לא שלם או שגוי, החשבון שלך לא יהיה רשום וכל הכנסה שתרוויח תהיה כפופה למס הכנסה שוטף.
סוגי השקעות
תקנות TFSA לאפשר השקעות מתאימות: מזומנים, איגרות חוב, קרנות נאמנות, מניות סחירות, תעודות השקעה מובטחות ומניות מסוימות של תאגידים עסקיים קטנים. כמו עם רוט IRAs, עצמית מכוונת TFSAs זמינים ולספק רוחב רב יותר של סוגי ההשקעות שאתה יכול לעשות. סוגים מסוימים של השקעות אסורים, לרבות רוב חובות בעל החשבון, חוב או מניות בתאגיד, שותפות או נאמנות שבה יש לך אחזקה של 10% לפחות או אחת שבה אין לך אורך יד עסקאות. משכנתאות המבוטח ות על ידי החברה הקנדית למשכנתאות ודיור מותרות.
תרומות
נכון לשנת 2015, התרומה השנתית המקסימלית ל - TFSA היא 10,000 דולר קנדי. שלא כמו עם IRA רוט, אתה יכול לתרום את הסכום הזה TFSA שלך גם אם יש לך הכנסה גבוהה. ה- TFSA משתמש במושג שנקרא חדר התרומה, המהווה את סכום התרומה השנתי הנוכחי שלך למגבלה, משיכות בשנה הקודמת וחדר תרומה שלא שימש בשנה הקודמת. בגלל תרומה חדר, התרומות בפועל שלך עשוי לחרוג C $ 10,000 בשנה. תרומות מעבר לחדר התרומה שלך יהיה במס 1 אחוזים לחודש עבור כל חודש עודף נשאר. אתה יכול לתרום מטבע חוץ, אבל זה ידווח במונחים של דולר קנדי לאכיפת מכסה התרומה השנתית. ניתן גם לתרום השקעות שאינן מזכות מזומנים בשווי השוק הנוכחי שלהם הוגן. אתה יכול לתרום TFSA בכל גיל מעל המינימום.
נסיגות
ניתן למשוך כל סכום ללא תשלום מס מ TFSA שלך בכל עת. הנסיגות במהלך השנה לא להפחית את הסכום הכולל כבר תרמו השנה. משיכות אלה מתווספות לחדר התרומות שלך רק בתחילת השנה הבאה. אין עונש על משיכות מוקדמות, ומשיכות לא משפיעות על הזכאות שלך זיכויי מס הממשלה והטבות. נכסי TFRA יכולים לעבור בירושה ללא מס על ידי בן זוג שורד או שותף משפטי.