כללים עבור חשבון החיסכון הבריאותי

חשבון חיסכון בריאות (HSA) הוא רכב חיסכון שבו אנשים יכולים לשים את כספם למטרות טיפול רפואי. הבעלים של HSA יכול לעשות תרומות חינם מס ומשיכות לשלם חשבונות רפואיים. שירות מס הכנסה (IRS) אוכף כללים ספציפיים ועונשים על תרומות, משיכות והעברות הקשורות HSAs.

חשבון חיסכון בריאות יכול לעזור לחסוך כסף.

תוכנית בריאות גבוהה deductible

כדי להגדיר HSA, אדם חייב להיות מכוסה תחת תוכנית בריאות גבוהה deductible (HDHP). בדרך כלל המכונה תוכנית "קטסטרופלי", סוג זה של ביטוח בריאות דורש את בעל הפוליסה לשלם דמי השתתפות גבוהים יותר מאשר נמצא תוכניות ביטוח אחרות. בשנת 2008, סכום ההשתתפות העצמית חייב לעלות על 1,100 $ עבור מדיניות הפרט 2,200 $ עבור תוכנית משפחתית להיות HDHP מוסמך. תרומות ל - HSA יכולות להיות שוות לסכום ההשתתפות העצמית של תכנית בריאות מוסמכת עד למקסימום של 2,900 $ עבור כיסוי אישי או 5,800 $ עבור כיסוי משפחתי.

להתגלגל

אנשים יכולים להעביר כספים מכמה חשבונות אחרים לתוך HSAs שלהם ללא כל השלכות מס. בעלי חשבון הבריאות גמיש חשבונות ההוצאות (בריאות FSA), החזר בריאות הסדר (HRA) וחשבונות פרישה הפרט (IRAs) יכול להעביר כסף לתוך המס שלהם HSAs חינם. ישנן מגבלות המעבר של כמויות שונות, בהתאם לאיזה חשבון הכסף מגיע. העברות IRA יכול להתאים את סכומי התרומה המקסימלית השנתית עבור יחידים או משפחות, בעוד העברות אחרות בחשבון מוגבלים סכומי האיזון שלהם.

זכאות

החל בשנת 2010, אדם יכול לפתוח חשבון חיסכון בריאות בכל נקודה של השנה ולתרום עד סכומי מקסימום שנתי ליחידים (2,900 $) ומשפחות (5,800 $). בשנים קודמות, הבעלים HSA יכול רק לבצע תרומות מדורג מבוסס על החודש של החשבון נוצר. שינוי זה מאפשר לבעלי HSA לנצל את היתרונות המס מיוחדים.

לשחזר

Owning HSA יש גם חסרונות. לאחר הזכאות והעברת כספים התנאים מתקיימים, הבעלים חייב לעבור את "תקופת בדיקה". תקופת הבדיקה נמשכת כל השנה לאחר HSA נוצר. הבעלים לא חייב להיות זכאי לתרום את HSA שלו מכל סיבה שהיא או יהיה עונש מס המוטל. שינוי תוכניות בריאות הוא אחד הנסיבות כי יכול להפוך את הבעלים אינו כשיר. יחד עם עונש מס של 10%, חוק ההשתלטות יאלץ את הבעלים לדווח על התרומות שלו - אשר אחרת היה חופשי ממס - כהכנסה חייבת.