תוכן עניינים:
אחת התכונות האטרקטיביות של חשבון פרישה הפרט המסורתי הוא היכולת שלך לנכות התרומות השנתי שלך מן ההכנסה החייבת שלך: זה ניכוי מס. בתמורה, עליך להוסיף משיכות מ IRA המסורתית שלך להכנסה החייבת שלך. אם אתה או בן הזוג שלך מכוסה על ידי תוכנית פרישה מוסמך בעבודה, חלק או את כל תרומת ה- IRA שלך עשוי להיות בלתי ניתן לניכוי.
תפקיד ההכנסה
שינוי ברוטו שלך מותאם, או MAGI, משחק תפקיד בקביעת גודל התרומה שלך IRA ואולי הניכוי שלך. כללי הכנסה שירות פנימי מאפשרים לך לתרום עד סכום מוגדר של MAGI שלך לתוך IRA מסורתית. לדוגמה, אתה יכול לתרום עד 5,500 $ הכנסה בשנה - או 6,500 $ אם הגעת לגיל 50. אדם יכול גם בסיס תרומה על ההכנסה של בן הזוג. הסכום הזמין עבור תרומה זוגית היא ההכנסה של בני הזוג פחות התרומות IRA לא חודשיים, עד גבול IRS השנתי. מגבלות אלה אינן חלות על גלגול של חשבונות פרישה מתאימים אחרים.
אם אתה מכוסה בעבודה
לאחר תוכנית פרישה מתאימה לעבודה, כולל 401 (k) או 403 (ב), עשוי להגביל את כמות התרומה שלך IRA כי הוא לניכוי. נכון למועד הפרסום, אם מס הכנסה הגשת מצב יחיד או ראש משק הבית, אתה יכול לקחת ניכוי מלא IRA אם ההכנסה שלך היא $ 60,000 או פחות. אתה יכול לקחת ניכוי חלקי עבור הכנסה של עד $ 70,000 אבל לא ניכוי אם MAGI שלך עולה על סכום זה. מגבלת הניכוי המלאה של זוגות נשואים המגיעים במשותף היא "מגיא" של 96 אלף דולר. ניכויים חלקיים מותר עד $ 116,000, אבל MAGI מעל מגבלה זו עושה את כל התרומה nondeductible.
גבולות זוגיים
אם רק בן הזוג שלך מכוסה על ידי תוכנית עבודה מתאימה ואתה להגיש החזר משותף, אתה יכול לקחת ניכוי מלא IRA אם המשותף שלך MAGI הוא לא יותר מ 181,000 $. ניכויים חלקיים זמינים עד 191,000 $ אבל אסור מעבר למגבלה זו. אם אתה נשוי הגשת בנפרד, אתה יכול לקחת ניכוי חלקי אם MAGI שלך הוא פחות מ 10,000 $; אחרת, התרומה אינה ניתנת לניכוי.
תפקידו של רוט IRAs
ARA רוט אינו מספק ניכוי מס, אבל אם אתה מבין את הכללים, אתה יכול למשוך את המס שלך חינם. תרומת IRA המקסימלית השנתית שלך חלה על סכום התרומות המסורתיים והרווחיות של IRA. זה נכון גם כאשר חישוב התרומה הזוגית המקסימלית. מקסימום אתה יכול לתרום ROT שלך IRA כפוף למגבלת MAGI, אשר יכול לשנות משנה לשנה.
כללים נוספים
דווח על תרומות כלשהן שלא ניתן לגבותן ל- IRA המסורתי שלך על טופס הכנסה מס '8606. הסכום הכולל של התרומות שלך nondeductible מהווה את בסיס העלות של ה- IRA שלך. כאשר אתה למשוך כסף מן ה- IRA המסורתי שלך, אתה לכלול את ההכנסה החייבת שלך את החלק המייצג את בסיס העלות. לדוגמה, אם 10 אחוזים של תרומות ה- IRA המסורתיות שלך היו בלתי ניתנות לניכוי, אז 10 אחוז כל הנסיגה לא במס.