תוכן עניינים:
לעתים קרובות אנשים עושים תרומות צדקה מתוך טוב לבם. עם זאת, מס ההכנסה הפנימי rewards אלה פעולות עם ניכויים על המסים שלהם. אם ביצעת תרומה משמעותית משלך, אתה צריך לדעת את המגבלות על כמה אתה יכול לנכות המסים שלך מדי שנה.
תרומות במזומן
אם אתה תורם מזומן - או שווי מזומנים כגון המחאות או תרומה שנעשו על ידי כרטיס אשראי - מס הכנסה מגביל את סכום הניכוי שלך על בסיס ההכנסה ברוטו מותאמת שלך. ארגוני צדקה כגון ארגונים דתיים, בתי ספר, בתי חולים וממשלות כפופים לעתים קרובות לגבול של 50%, כלומר לא ניתן לנכות תרומות שנעשו מעבר ל -50% מההכנסה ברוטו המותאמת. לדוגמה, אם ההכנסה ברוטו מותאם שלך שווה $ 30,000, אתה לא יכול לנכות יותר מ 15,000 $ תרומות הכנסייה. ארגוני צדקה אחרים, כגון בתי עלמין ואגודות ותיקים, כפופים למגבלה של 30%.
תרומות של רכוש
כאשר אתה תורם רכוש זה גדל ערך, כגון מגרש, אתה צריך לדעת אם היה לך את זה לפחות שנה אחת. אם כן, הגידול בערך הנכס נמדד כרווח הון. אם תרם נכס רווח הון, תוכל לנכות את שווי השוק המלא. עם זאת, אם יש לך נכס הכנסה רגיל - רכוש המוחזק במשך פחות משנה - אתה יכול רק לנכות בסיס המס שלך בחשבון. תרומות של נכסי רווח הון כפופות למגבלות שנתיות נמוכות יותר: תרומות המוענקות ל -50% ארגונים מוגבלות ל -30% ותרומות ל -30% ארגונים מוגבלות ל -20%.
שמירת תרומות נוספות
אם התרומות שלך עבור השנה יעלה על סכום התרומה המקסימלית שלך, כגון אם תרם פיסת קרקע כי יש להגדיל מאוד את הערך, אתה לא יכול לנכות את כל זה בשנה הראשונה. עם זאת, מס הכנסה מאפשר לך לשאת את עודף במשך חמש השנים הקרובות עד שיש לך לנכות את כולו. לדוגמה, אם יש לך הכנסה ברוטו מותאם של $ 40,000 ואתה לתרום $ 50,000 לארגון 50 אחוז, אתה רק יכול לנכות 20,000 $ בשנה הראשונה לשאת מעל $ 30,000 הנותרים. בשנה השנייה, אם ההכנסה ברוטו המותאמת שלך שווה $ 40,000, אתה יכול לנכות עוד 20,000 $ ולבצע את $ 10,000 הנותרים.
שיקולים
אתה לא יכול לכתוב את כל התרומות שלך לצדקה אם לא לפרט את הניכויים שלך. מס הכנסה מסווג תרומות צדקה כניכוי מפורט, אז כדי לכתוב אותם על המסים שלך, אתה צריך לוותר על ניכוי סטנדרטי. לפיכך, אתה צריך רק לתבוע את תרומות צדקה כמו ניכוי מס כאשר תרומות צדקה שלך deductible בתוספת הניכויים המפורטים אחרים שלך הוא גדול יותר מאשר ניכוי סטנדרטי שלך. ניכויים מפורטים אחרים כוללים מסים על הכנסה ממלכתית ומקומית, מסים על רכוש, משכנתא והון עצמי, נפגעים וגניבות.