כיצד לחשב את ההון החוזר נטו על תזרים מזומנים

ההון החוזר נטו של החברה הוא ההפרש בין הנכסים השוטפים לבין ההתחייבויות השוטפות. הנכסים השוטפים כוללים פריטים כגון מזומנים וחייבים, ואילו ההתחייבויות השוטפות כוללות פריטים כגון זכאים ויתרות זכות. חברה משתמשת בהון החוזר שלה לפעילותה השוטפת. ניתן לחשב את השינוי בהון חוזר נטו בין שתי תקופות חשבונאיות כדי לקבוע את השפעתו על תזרים המזומנים של החברה. גידול בהון החוזר נטו מפחית את תזרים המזומנים של החברה, מכיוון שלא ניתן להשתמש במזומן למטרות אחרות בעודו קשור בהון חוזר. ירידה בהון החוזר נטו מגדילה את תזרים המזומנים של החברה.

שינויים בהון החוזר נטו משפיעים על תזרימי המזומנים מפעילות שוטפת.

שלב

מצא את סכום הנכסים השוטפים וההתחייבויות השוטפות של החברה במאזן המאזן האחרון שלה ובמאזן התקופה החשבונאית הקודמת.

שלב

הפחת את ההתחייבויות השוטפות של החברה מנכסיה השוטפים בתקופת הדוח הקודמת. לדוגמה, הפחת $ 200,000 התחייבויות שוטפות מ $ 450,000 בנכסים שוטפים. זה שווה $ 250,000 הון חוזר נטו לתקופה החשבונאית הקודמת.

שלב

הפחתת התחייבויות שוטפות של החברה מנכסיה השוטפים בתקופת הדוח האחרונה. לדוגמה, להפחית 250,000 $ התחייבויות שוטפות מ 350,000 $ בנכסים השוטפים. זה שווה $ 100,000 $ הון חוזר נטו עבור התקופה החשבונאית האחרונה.

שלב

הפחת את ההון החוזר נטו של התקופה הקודמת מהון החוזר נטו של התקופה האחרונה, כדי לקבוע את השינוי בהון החוזר נטו. מספר חיובי מייצג גידול בהון החוזר נטו, בעוד שמספר שלילי מייצג ירידה. לדוגמה, הפחתו 250 אלף דולר בהון חוזר נטו בתקופה הקודמת מ -100 אלף דולר בהון חוזר נטו בתקופה האחרונה. זה שווה שלילי $ 150,000, אשר מייצג ירידה של $ 150,000 הון חוזר נטו בין שתי התקופות. על פי ההגדרה, זה מוסיף 150,000 $ לתזרים המזומנים של החברה מפעילות בתקופה החשבונאית.