תוכן עניינים:
הסדר הפרישה הפרטית המסורתית, או IRA, הוא חשבון חיסכון פרישה פטורה ממס המיועד לספק תמריץ לאלה מתחת לרמה הכנסה מסוימת כדי לקבוע כסף הצידה לפרישה. ה- IRA הוצג לראשונה בשנת 1974 עם עובד פרישה הכנסה הכנסה חוק. התוכנית 403b, או מס חינם קצבה, היא תוכנית עבודה הרבה יותר מבוגר שנועד לסייע לעובדים ללא מטרות רווח וחינוך בהדחת הכנסה על בסיס יתרון המס כדי להציל את הפרישה שלהם. אתה יכול לגלגל מעל יתרות IRA המסורתית תוכניות 403b, אבל רק בתנאים מסוימים.
לפני מס מול דולר לאחר מס
כי 403 (ב) הוא לפני פרישה רכב חיסכון פרישה, אתה יכול רק רול מראש מס דולר לחשבון. בדרך כלל, חשבון ה- IRA המסורתי שלך נעשה עם דולר לפני מס, ולכן אין בעיה עם כסף מתגלגל לתוך תוכנית 403 (ב). אתה לא יכול לגלגל רוט IRA לתוך 403b, עם זאת, כי IRA רוט לא מראש מס. אתה יכול, עם זאת, לגלגל רוט לחשבון רוט המיועד בתוך 403b שלך, אם התוכנית של המעסיק שלך מאפשר. בדוק עם המעסיק שלך לפרטים.
גלגול ישיר
באופן כללי, עליך לבצע גלגול ישיר לתוכנית 403b, אשר מסבירה את החלקים החייבים במסירה של המגלגל. אם אתה מתגלגל רק חלק IRA שלך, וחלק IRA שלך חייב במס, למס הכנסה ישקול את rollover הגיע מהחלק במס של IRA שלך.
הגבלות תוכנית
בעוד IRS מאפשר ישירה rollovers חינם ממס מ IRAs המסורתיים תוכניות 403b, לא כל תוכניות המעסיק לאפשר את הגלגול. זאת משום שהיא עלולה לגרום לעומסים מנהליים נוספים על חשבון יתרות ועסקאות אלו. צור קשר עם מחלקת משאבי אנוש של המעסיק שלך וללמוד את המדיניות הפרטית לפני ביצוע rollover.
הגבלות
ה - IRS אוסר על ביטול מסים חופשיים של סכומים הכפופים לחלוקה מינימלית נדרשת (RMD) בשנה בה הם צפויים. אתה לא יכול להשתמש rollovers, כדי למנוע מסים על כמויות RMD. במקום זאת, אתה חייב לקחת את RMD במלואו, או סיכון של עונש של 50 אחוזים.