תוכן עניינים:
השלמת טופס IRS 709 הוא הכרחי אם אתה מבצע מתנות החייבות במהלך השנה. למרות המוטבים שלך ללא ספק מעריכים את נדיבותך, זה באחריותך לדווח מה שנתת למס הכנסה.
שלב
לקבוע אם יש לך להגיש טופס 709. ברוב המקרים, אתה נדרש להגיש טופס זה אם נתת מתנות של 13,000 $ או יותר למסיבה אחת במהלך השנה. אתה גם נדרש להגיש אם נתת מתנה של מה שמכונה "עניין עתידי". כל פיצול מתנה עם בן הזוג שלך מחייב טופס זה גם, לא רלוונטי של כמות המתנה, גם אם אתה לא חייב מסים על המתנה.
שלב
ודא מה מתנות אתה נדרש לדווח ואם תוכלו לבחור לפצל מתנות עם בן / בת הזוג שלך אם אתה נשוי. אם תרם יותר מ 13,000 $ במזומן או רכוש למסיבה אחת, אז אתה צריך לעשות את זה כדי להפחית את הבחירה או לבטל מס מתנה מיותר. לדוגמה, אם תרם 20,000 $ למשפחה נזקקת, אז אתה ואת בן הזוג שלך צריך לדווח על כל מתנה של $ 10,000. אם אתה לבד להצהיר את הסכום כולו, אז תצטרך לשלם מס על 7,000 $ של המתנה.
שלב
השלם סעיף 1 של הטופס, לספק את המידע האישי שלך, כולל שם, כתובת, אם לא תבחר לפצל מתנות עם בן זוגך הסכמה זוגית. על המנכ"לים לציין גם את תאריך פטירת התורם, אם הוא נפטר במהלך השנה.
שלב
רשימת כל מתנה שבוצעה על החלק המתאים של לוח א 'של טופס 709. לוח א' יש שלושה חלקים; אחת למתנות החייבות, אחת למתנות הנחשבות לדלגות ישירות ישירות, כגון מתנות לנכדים שלך, והשלישית לדלגות דורות עקיפות. אם אתה חייב רשימת מתנות על שני חלקים האחרונים של לוח הזמנים, ולאחר מכן להשלים את לוח ג גם למלא את לוח ב 'הרישום מראש מתנות שנעשו בשנים קודמות במידת הצורך.אלה חייבים להיות מדווחים, כי כל מס ששולם על מתנות קודמות יכול להשפיע על ההשלכות המס של המתנות הנוכחיות שלך.
שלב
החלק המלא 2 של טופס 709 לאחר כל לוחות הזמנים הרלוונטיים. סעיף זה כולל את סך כל המתנות החייבות במס על האשראי המאוחד של התורם, תוך התחשבות במיסים ששולמו על מתנות קודמות וכן על זיכוי מס זר. לאחר שתסיים, הירשם ותאריך את ההחזר, ושלח אותו למס הכנסה.