תוכן עניינים:
כאשר אתה הבעלים של תוכנית 401k, אתה מבחינה טכנית להשקיע בחשבון אמון כי הוא מוסמך על ידי העובד פרישה הכנסה אבטחת חוק (ERISA). ERISA מפרט כיצד יופעלו חשבונות פרישה אלו וכיצד ניתן לתרום כספים ולסלקם. לכך יש השלכות חשובות על העברת כספים לבן זוג. אם אתה לא עושה את זה כמו שצריך, אתה יכול בסופו של דבר לשלם קנס למס הכנסה.
משמעות
הייעוד של 401k כחשבון נאמנות מוסמך תחת ERISA הוא משמעותי. א נאמן הוא אחראי על ניהול תוכנית 401k שלך ואת הנכסים בו. למרות שאתה יכול לתרום כסף לתוכנית 401k שלך, ואתה יכול לבחור קרנות נאמנות או השקעות אחרות בתוך התוכנית, יש מנהל תוכנית שמחזיקה את הכסף אמון בשבילך עד הפרישה שלך. בשל הסדר זה, הטבות החשבון שלך אינן ניתנות להעברה לאדם אחר.
תועלת
המגבלות על הקצאת הטבות היא למעשה דבר טוב. זה מגן עליך מפני שיש לך את פרישה חיסכון נלקח כתוצאה הגשת שלך עבור פשיטת רגל, המוסד הפיננסי שלך הולך רגל או נושה הקרובים אחרי הכסף שאתה חייב.
חריגים
יש יוצאים מן הכלל הכללים הטבות להקצאה ב 401k. בית משפט רשאי להוציא צו בית משפט מוסמך (QDRO) כדי לעקוף את כללי ה- ERISA. QDRO חייב להיות מונפק על ידי שופט לפני כל הטבות ניתן להעביר. שופט בדרך כלל בעיות QDRO במקרים גירושין, כאשר בית המשפט מוצא לנכון לפצל נכסי פרישה כדי לתמוך בן הזוג השני אשר אחרת לא היו מקבלים כל הטבות פרישה או במקרים שבהם התמיכה של ילד קטין מעורב.
אזהרה
אם שופט לא הוציא את ההוראה, אז כל הפצות והעברות ייחשבו חלוקות במס. אם אתה מתחת לגיל 59 1/2, אז ההפצה תהיה כפופה לעונש של 10 אחוזים גם כן. אין דרך לעקוף את הכלל הזה. בנוסף, לאחר שהונפק QDRO, מנהל התוכנית עבור 401k חייב לציית.