תוכן עניינים:
סטטוס הגשת החזרת מס הוא מרכיב מרכזי בהכנת החזרת מס, אך רבים מתקשים לקבוע איזה סטטוס תיוק לבחור. שירות מס הכנסה (IRS) מפרש חקיקת מס ועושה פרשנויות אלה לרשות פילרים המס, אבל הפרסומים שהונפקו כדי להבהיר נושאים המס לעתים קרובות פשוט מבלבל כמו החוק עצמו.
סוגים
ישנם חמישה סוגים שונים של תיוק: יחיד, נשוי הגשת במשותף, הגשת נשוי בנפרד, ראש משק הבית אלמנה (א) עם ילד התלוי.
מסגרת זמן
סוג הגשה שלך נקבע על פי הסטטוס המשפטי שלך, נכון ליום 31 בדצמבר של שנת ההנפקה. לדוגמה, זה לא משנה אם היית נשוי במשך רוב השנה. אם הגירושים שלך הוא סופי לפני 31 בדצמבר, אז אתה יחיד לצורך הכנת מס.
מאפיינים
אנשים בודדים רשאים להגיש תיק יחיד, ראש בית או אלמנה מוסמכת (עם) ילד תלוי, כל עוד הם עומדים בדרישות ההסמכה. בנוסף, אדם יחיד רשאי להגיש תביעה נשואה במשותף שנת פטירתו של בן הזוג. אנשים נשואים רשאים להגיש תביעה נשואה במשותף ולהינשא בנפרד. במקרים מסוימים, נשוי יכול להגיש ראש משק הבית.
תפיסות מוטעות
יש אנשים הסבורים כי זוגות נשואים מקבלים ניכויים גדולים יותר ושיעורי מס נמוכים יותר מאנשים בודדים. אחרים מאמינים שזה בדיוק ההפך. האמת היא שבזמנים שונים, שני המצבים היו נכונים. ברוב המקרים, חוק ההקלות במס בשנת 2003 עשה זוג נשוי שווה לשני אנשים בודדים, ובכך להקל על כל היתרונות הישירים מעמד הגשת אחד או השני. לדוגמה, אם הניכוי הסטנדרטי עבור אדם יחיד הוא $ 5,000, אז הניכוי עבור הגשת נשוי במשותף הוא 10,000 $.
אזהרה
אנשים נשואים מניחים לפעמים שיש יתרונות מס להגיש בנפרד אם אדם אחד שואב משכורת גבוהה והשני נמוך אחד. בתרחיש זה, האדם ששולם יותר יטען את כל הניכויים המפורטים, טיפול בילדים, פטורים לילד וכל ניכויים אחרים של בני הזוג על מנת להקטין את ההכנסה החייבת לסכום הנמוך ביותר האפשרי. מאז בן הזוג נמוך יותר הוא כבר בסוגריים מס נמוך על בסיס של הרווחים לבדם, קיימת אפשרות של חיסכון מס באמצעות שיטה זו הגשת. עם זאת, אם אתה גר במדינת קהילה, שיטה זו עשויה להיות בלתי חוקית. במצב קניין קהילתי, מחצית מהכנסת כל בן זוג נחשבת לרווחת האחר. לכן, כל בן הזוג היה מרוויח את אותה כמות זהה לשנה. תיוק בנפרד, במקרה זה, היה למעשה ליצור נטל מס גדול יותר מאשר קטן יותר.