כיצד לעשות אנכי הצהרה השוואתית של תזרים מזומנים

דוח תזרים המזומנים של החברה מראה את תזרימי המזומנים שלה ואת תזרימי המזומנים שלה לתקופה חשבונאית. דוח תזרים מזומנים השוואתי מציג סכומים אלה לשתי תקופות עוקבות או יותר רצופות בעמודות. ניתוח אנכי של דוח תזרים מזומנים מציג כל תזרימי מזומנים או תזרימי מזומנים כאחוז מסך תזרימי המזומנים המשולבים כדי להשוות את האחוזים של תקופה אחת. ניתן ליצור תזרים מזומנים השוואתי המציג ניתוח אנכי להשוואת סכומי הדולר ואחוזים בין תקופות ולקבוע איזה חלק כל פריט תורם תזרימי מזומנים של החברה.

שלב

מצא את סך תזרימי המזומנים מפעילות שוטפת הרשומים בתחתית סעיף הפעילות השוטפת של דוח תזרים המזומנים האחרון של החברה. בנוסף, מצא את כל תזרימי המזומנים המפורטים לאורך כל תזרים תזרים המזומנים. דוח תזרים מזומנים מציג תזרימי מזומנים ללא סוגריים ותזרימי מזומנים עם סוגריים. לדוגמה, נניח שתזרים מזומנים מציג 100 אלף דולר בסך הכל במזומן מפעילות שוטפת, 5,000 דולר ממכירת השקעות ו -15 אלף דולר מהלוואות לזמן קצר.

שלב

חישוב הסכום של כל תזרימי מזומנים כדי לקבוע את סך תזרימי המזומנים במהלך התקופה החשבונאית. לדוגמה, לחשב את הסכום של $ 100,000 בסך הכל מזומנים תזרים מפעילות שוטפת, 5,000 $ ממכירת השקעות ו 15,000 $ מ הלוואות לזמן קצר. זה שווה $ 120,000 בסך הכל תזרימי מזומנים.

שלב

מחלקים כל סכום דולר רשום על תזרים המזומנים על ידי סכום דולר של סך כל תזרימי מזומנים, ולהכפיל את התוצאה שלך על ידי 100 לחשב כל סכום דולר כאחוז תזרימי מזומנים בסך הכל. לדוגמה, אם הרווח הנקי הוא $ 95,000, לחלק $ 95,000 על ידי 120,000 $, אשר שווה 0.79. להכפיל את זה על ידי 100, אשר שווה 79 אחוזים. תזרימי מזומנים יגרמו לאחוז שלילי.

שלב

כתבו כל אחוז מהתוצאה, תוך הוספת סכומים שליליים בסוגריים, לצד כל סכום דולר בהתאמה בעמודה מימין לסכומים הדולריים הקיימים על דוח תזרים המזומנים. עמודה זו מציגה את החלק שכל פריט תרם לסך כל תזרימי המזומנים. לדוגמה, לכתוב "79 אחוזים" בטור מימין לסכום הכנסה נטו של $ 95,000 דולר.

שלב

כתבו כל סכום דולר מדוח תזרים המזומנים של התקופה הקודמת בעמודה מימין לאחוזים על דוח תזרים המזומנים האחרון. כתוב כל סכום על אותו קו כמו כל סכום בהתאמה המפורטים בהצהרה האחרונה.

שלב

לחשב את סך תזרימי המזומנים של הדולר סכומים מן התקופה הקודמת. לאחר מכן מחלק כל סכום דולר מהתקופה הקודמת על ידי התוצאה שלך כדי לחשב כל סכום דולר כאחוז מהתזרים המזומנים הכולל מאותה תקופה.

שלב

כתבו כל אחוז מהתוצאה, תוך שילוב של סכומים שליליים בסוגריים, לצד כל סכום דולר בהתאמה בעמודה מימין לסכומים הדולריים של התקופה הקודמת. זה מראה ניתוח אנכי והשוואתי של דוחות תזרים מזומנים משתי תקופות.