תוכן עניינים:
ההלוואה נפגעת כאשר אין זה סביר המלווה יאסוף את מלוא הערך של ההלוואה כי האשראי של לווה נפלה, על פי MyCAsite.com. המלווה יהיה להמשיך או ארגון מחדש או עיקול כתוצאה ממעמד פגום של החוב. בנוסף, על המלווה לדווח על כך שהחוב פגום בכל אחת מהדוחות הכספיים שלו.
הגדרה
סכום ירידת הערך של הלוואה מוגדר במונחים מתמטיים. המלווה מחשבת סכום זה על ידי הפחתת הסכום הצפוי להתאושש על ההלוואה מסכום הספר הראשונית של ההלוואה. לדוגמה, אם המלווה בעיות משכנתא עבור $ 500,000 אבל מצפה להתאושש רק 230,000 $, סכום הפגיעה יהיה 270,000 $.
תנאים חלופיים
הפגיעה עשויה להיקרא "עבריינות" או "ברירת מחדל" בשפה משותפת. עבריינות פירושו מספיק זמן עבר מאז התשלום היה בשל המלווה לחשוד התשלום לא ייעשה. ברירת המחדל פירושה הלווה נכשל לפגוש את התנאים המלווה בתנאי להחזיר הלוואה מעבריינות. בשני המקרים, ההלוואה תיחשב פגומה אם המלווה מרגיש שאין ראיות כי החוב ייאסף על בסיס המצב הכספי של הלווה, מצב האשראי וגורמים אחרים.
פונקציה
כללי חשבונאות מקובלים (GAAP) הם כללים המחייבים את המלווים לדווח על הלוואות פגומות. זה נותן ללקוחות, למשקיעים ומלווים אשראי תמונה מלאה של המעמד הפיננסי של המלווה. משאיל עם יותר מדי הלוואות לקוי ולא מספיק הלוואות במצב טוב יכול להיות בסיכון של חדלות פירעון, מונח המשמש כאשר הבנק פושט רגל.
ארגון מחדש
משאיל יכול לבחור לבנות מחדש את ההלוואה לקוי. זה נותן ללווה תנאים גמישים יותר כדי לעמוד בתשלומי ההלוואה. המלווים יכולים לבחור לבנות מחדש את החוב פגום כדי לשחזר את הסכום הגדול ביותר האפשרי מן הלווה, הקטנת סכום ההפחתה הכולל.
עיקול
המלווה יכול גם לבחור לעקל על בטחונות להתאושש לירידת ערך. אם הנכס מוערך גבוה מהסכום הפגום של ההלוואה, המלווה עשוי בסופו של דבר להרוויח על החוב. לדוגמה, אם את המשכנתא 500,000 $ על ההלוואה לקוי ב 270,000 $ נכנס טרפה, המלווה היה רווח אם הערך של הבית היה גדול יותר של 270,000 $ כמות פגומה.