תוכן עניינים:
בעלי עסקים קטנים ועצמאים משתמשים בפשוט עובדים פנסיה IRAs כמו תוכנית פרישה רכב עבור עצמם ועובדיהם. SEP IRA מתנהג כמו IRA מסורתית, אלא שזה לא מובנה ליחידים, ויש לה גבול תרומה גבוה יותר. רק מעסיק יכול לתרום ואת הכספים הם לפני מס מסים, כמו IRA מסורתית. על פי שירות מס הכנסה, אתה יכול להעביר כסף תוכניות פרישה מסוימות אחרות מבלי לאבד את הטבות מס נדחים שמגיעים עם ה- IRA SEP.
SEP IRA יסודות ההעברה
ה- IRS חל על כללי IRA מסורתיים להעברות IRA של SEP.לאחר המעסיק או אתה (בתור מעסיק או מתרגלת סולו) לשים כסף לתוך IRA SEP, מה שאתה בוחר לעשות עם זה תלוי בך. מעסיקים אינם רשאים למנוע ממך החל בהעברה או משיכת כספים. אתה יכול להעביר כסף IRA IRA ל IRA מסורתי, רוט IRA או רכב מוסמך אחר. בהנחה שתעקוב אחר כללי ה- IRS, לא תיגרם לך כל קנסות בעת ביצוע העברה.
כיצד העברות העברות
העברת נאמן לנאמן. על פי IRS פרסום 590, כאשר אתה משתמש נאמן אל נאמן ההעברה, כל מה שאתה עושה הוא להנחות את הנאמן של SEP IRA שלך כדי לשלוח את הסכום שאתה רוצה לעבור לחשבון אחר מסורתי או רוט IRA.
גלגולים. לחלופין, אתה יכול לעשות rollover על ידי משיכת הכסף ולהפקיד אותו בחשבון החדש עצמך. יש לך 60 יום מהרגע שאתה מסיר כספים מן ה- IRA SE להפקיד אותם בחשבון החדש, או למס הכנסה יספור את הסכום כמו נושא הפצה למסים ואולי להפעיל 10 אחוז עונש נסיגה מוקדמת. כמו כן, אלא אם כן אתה בוחר את הנאמן לנאמן השיטה, 10 אחוזים מהכסף בדרך כלל מנוכה מסים. ניכוי מס הוא אופציונלי - אתה יכול להגיד לנציג ה- IRA SEP שלך לא לבלום שום דבר אם תרצה בכך.
SEP IRA העברות ומסים
אם אתה מעביר כסף מ SEP IRA ל IRA מסורתית או אחרת המס נדחים תוכנית פרישה, קרנות לשמור שלהם מצב נדחה מס, ולכן אין השלכות מס. זה לא המקרה אם אתה מעביר כסף רוט IRA. כל מה שנכנס לתוך רוט חייב להיות לאחר מס, אז אתה צריך לשלם מס הכנסה על טרום מס קרנות ה- IRA.
הגבלות על העברות
ה- IRS מגביל אותך למגירה אחת בשנה החל משנת 2015. בראש ובראשונה, זה חל על העברת כסף לתוך ה- IRA המסורתי עצמך. הכלל אינו חל על נאמן לנאמן העברות או rollovers ל ROT IRA.
בגלל SEP IRA הוא למעשה שונה IRA מסורתית, אתה חייב להתחיל לקחת הפצות מינימליות נדרשות כל שנה החל מגיל 70 1/2. אתה עדיין יכול לעשות העברות אחרות IRAs. עם זאת, עליך לבצע את ההפצה המינימלית הנדרשת תחילה. רק הכסף שנותר לאחר ההפצה השנתית זכאי להחלפה.