תוכן עניינים:
טופס מס 4972 משמש כדי להפחית את עומס המס על הפצה סכום חד פעמי של חשבון פרישה מוסמך. כדי להיות זכאי, את החשבון כולו חייב להיות משולם למוטב בשנה מס אחת, התוכנית חייבת להיות תוכנית המעסיק ואת המוטב חייב להיות נולד לפני 2 בינואר 1936. אם התוכנית ירשה, המקבל רשאי להשתמש את הטופס אם משתתף התוכנית נולד לפני 1936. היא מציעה שתי אפשרויות לקביעת החוב המס, 20 אחוז שטוח או תוכנית 10 שנים, אשר עלול לגרום לחובות מס נמוכים יותר מאשר פשוט בטענה את התשלום כהכנסה רגילה. בכל מקרה, החוב הוא שילם מיד, לא במהלך 10 השנים הבאות.
שלב
מלאו את החלק הראשון. זוהי סדרה של כן או ללא שאלות כדי לקבוע אם אתם זכאים להגיש טופס 4972.
שלב
השלם את גליון העבודה הלא ממומש (NUA) שנמצא בעמוד 3 אם יש לך ערך NUA בתיבה 6 בטופס 1099-R ואתה רוצה להשתמש באפשרות 20 האחוזים עבורו.
שלב
השלם את גליון ההטבה למוות בעמוד 3 אם ירשת את התוכנית. אם אתה משלים את גליון העבודה של NUA, הוסף את הערך מקו G בשורה A בטופס זה. לקבוע את חלקו של ההטבה מוות ההכללה על ידי הכפלת $ 5,000 על ידי אחוז שלך הכולל של תשלומי התוכנית. אם אתה המוטב היחיד, היית נכנס $ 5,000.
שלב
הזן את החלק רווחי הון מתוך טופס 1099-R, נמצא בתיבה 3, בשורה הראשונה של חלק II אם אתה משתמש באפשרות 20 אחוז. אם השלמת את גליון ההטבה למוות, הזן את הערך מקו F בקופסה 6. אם לא השלמת את גליון ההטבה למוות, אך השלים את גליון העבודה של NUA, השתמש בערך של קו G של ה- NUA בתיבה 6 של חלק II. עכשיו אתה להכפיל את הערך בתיבה 6 על ידי 0.2 כדי לקבל את מס רווחי הון. הזן ערך זה בתיבה 7.
שלב
איור ההכנסה החייבת הנותרים שלך. אם לא בחרת להשתמש באפשרות של 20%, זה יהיה הערך בתיבה 2 א של טופס 1099-R. אם בחרת להשתמש באפשרות 20%, אז זה הערך בתיבה 2 א פחות את הערך בתיבה 3. אם יש לך הכנסה חייבת במס, עליך למלא חלק II; אחרת, תוכל לדלג על סעיף זה.
שלב
הכנס את יתרת ההכנסה החייבת שלך בשורה 8. המשך מילוי חלק III, בהתאם להוראות בכל שורה. אם מילאת את גליון ההטבה למוות, הכנס את ההטבה למוות בשורה 9.
שלב
השתמש בלוח שיעורי המס בעמוד 4 כדי לקבוע את הערכים עבור קווים 24 ו -27. לשם כך, תשתמש בסכומים בקווים 23 ו -26 בהתאמה. מצא את הערך בטווחים בין הערכים בשתי העמודות הראשונות של לוח שיעורי המס. לאחר שתמצא את השורה המתאימה, עבור אל העמודה הרביעית של הקו. הפחת את המספר בעמודה הרביעית מערך ההתחלה שלך והכפל אותו באחוזים, בצורת עשרוני, בעמודה השלישית והוסף את המספר השני בעמודה השלישית.
שלב
לדוגמה, אם הערך שלך היה 7,690 $, היית יורד לקו 5 של לוח שיעור המס. הפחת את הערך בעמודה 4 ($ 6,690) מ- 7,690 $: 7,690 $ - $ 6,690 = $ 1,000. לאחר מכן הכפל את התוצאה באחוזים בעמודה 3 (0.16): $ 1,000 * 0.16 = $ 160. לבסוף להוסיף 900.9 כפי שנמצא בעמודה 3: $ 160 + 900.9 = 1060.9 $.
שלב
חישוב קו 30 על ידי הוספת שורות 7 ו 29. כלול את הסכום הזה על 1040 שלך על הקו 44, טופס 1040NR, קו 41, או טופס 1041, בתוספת G, קו 1b, לפי הצורך. צרף טופס זה 4972 לתשואות המס שלך; לשמור עותק עבור הרשומות שלך.